我們單位發(fā)放工資模式為12月計提11月工資，計提12月社保，繳納12月社保，現(xiàn)在12月份12月工資已計提，個人部分已代扣，12月工資已發(fā)放，現(xiàn)在1月我要計提1月工資，計提1月社保，繳納1月社保，2月發(fā)放工資，發(fā)放完后2211應(yīng)付上有余額，正好是個人代扣部分，現(xiàn)在應(yīng)該怎么做？

樸老師

職稱：會計師

2021-03-30 11:19

您好，1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3 次月發(fā)放工資時

借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

4 上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金

精選問題

老師早上好！請問我現(xiàn)在需要查高企認(rèn)證的相關(guān)政策，問

你好，這個買專利，一般是找專門申請專利的中介公司買的可通過專利業(yè)務(wù)辦理系統(tǒng)網(wǎng)頁版-專利審查信息查詢系統(tǒng)（https://cpquery.cponline.cnipa.gov.cn/chinesepatent/index）查詢。答
老師，一家個體工商戶勞務(wù)公司，注冊地在湖北潛江，七問

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等答
我公司賣了一輛二手車的分錄還去二手車市場開問

若公司自己沒有開票，按未開票收入申報增值稅答
您好，老師。我們是建筑企業(yè)，有一個土建項目770萬包問

可以的，可以出委托書的答
想問下合同和發(fā)貨都是一種產(chǎn)品的名字，現(xiàn)在客戶要問

那個不行的，稅局會認(rèn)定是虛開發(fā)票答

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在線提問累計解決 460840個問題

親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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老師早上好！請問我現(xiàn)在需要查高企認(rèn)證的相關(guān)政策， 問

老師，一家個體工商戶勞務(wù)公司，注冊地在湖北潛江，七 問

我公司賣了一輛二手車的分錄 還去二手車市場開 問

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