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QQ老師

職稱： 中級會計師

2021-03-31 13:46

增值稅從進(jìn)銷——抵扣——結(jié)轉(zhuǎn)——繳納的分錄如下，抵扣分錄在第三步：

1、采購分錄

借：原材料等 10000

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 1300

貸：銀行存款等 11300

2、銷售分錄

借：銀行存款等 21950

貸：主營業(yè)務(wù)收入 20000

應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項） 1950

3、月末計算應(yīng)繳增值稅，也就是抵扣分錄

（計算公式：銷項稅額-進(jìn)項稅額-以前留抵進(jìn)項稅額=本期應(yīng)交增值稅）

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項） 1950

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 1300

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 650

4、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅

借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 650

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——未交稅金 650

5、繳納稅費時

借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——未交稅金 650

貸：銀行存款 650

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相關(guān)問題討論
你好，您的具體業(yè)務(wù)是什么呢？ 如果是一般納稅人，購入環(huán)節(jié)取得增值稅專用發(fā)票符合條件可以計入進(jìn)項稅額抵減銷項稅額
2020-01-31 22:20:46
你好，可以先勾選抵扣的。
2020-03-10 17:18:50
旅客服務(wù)通行費、電子普通發(fā)票這種都可以抵扣增值稅， 金稅盤和他的服務(wù)費可以全額抵扣增值稅 專票不允許抵扣的，這個需要看具體的業(yè)務(wù)，福利費、招待費、貸款服務(wù)、娛樂服務(wù)、餐飲服務(wù)，這些不允許抵扣。
2022-02-20 14:08:24
按票面稅額抵扣就是了。。。
2015-10-26 08:57:50
取得增值稅專用發(fā)票可以抵扣進(jìn)項稅
2015-10-27 13:33:50
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