小莉 追問

2021-03-31 14:55

總公司3月份開票589732，如果申請了分公司獨(dú)立核算的，4月份打算在分公司開票25萬左右，那總公司就剩33萬左右。這樣的情況，分公司按照25萬申報(bào)增值稅和所得稅，總公司按33萬左右申報(bào)增值稅和所得稅是嗎？那兩者之間還需要交什么稅嗎？需要做合并報(bào)表嗎？

樸老師 解答

2021-03-31 14:56

對的
就是這樣的
匯總申報(bào)了做合并報(bào)表
獨(dú)立申報(bào)的不用

小莉 追問

2021-03-31 15:27

我咨詢過稅務(wù)，她問我總公司核算方式，來決定所得稅是按合并還是分開報(bào)稅，分公司分開報(bào)稅就沒有享受小微企業(yè)所得稅申報(bào)了，這個(gè)是怎么理解呢？

樸老師 解答

2021-03-31 15:30

同學(xué)你好
就是分公司不單獨(dú)享受小微的優(yōu)惠

小莉 追問

2021-03-31 15:46

那我意思是總公司要按什么方式核算可以并入總公司合并申報(bào)所得稅，這樣就可以按小型微利企業(yè)納稅，這個(gè)核算方式是什么意思？

樸老師 解答

2021-03-31 15:50

就是獨(dú)立核算的還是非獨(dú)立核算的