甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事小汽車生產(chǎn)和銷售業(yè)務,2020年12月有關經(jīng)營情況如下: (1) 進口生產(chǎn)用小汽車發(fā)動機,海關審定關稅完稅價格650萬元,繳納關稅34.8萬元,依法繳納了進口環(huán)節(jié)增值稅并取得海關進口增值稅專用繳款書。 (2) 購進生產(chǎn)用原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額 1.5 萬元;購進生產(chǎn)車間用電,取得增值稅普通發(fā)票注明稅額 18萬元;購進辦公用打印機,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額 0.2 萬元;購進職工食堂用餐具,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額 0.26 萬元。 (3) 向多家客戶銷售自產(chǎn) A 型小汽車, 甲公司已向客戶分別開具增值稅專用發(fā)票 不含增值稅銷售額合計 5800 萬元,因個別客戶資金緊張,當月實際收到不含增值稅銷售額 4746萬元。 (4) 將 80 輛自產(chǎn) B 型小汽車作為投資提供給乙汽車租賃公司,將5 輛自產(chǎn)B型小汽車無償贈送給關聯(lián)企業(yè)丙公司,將 10輛自產(chǎn)B型小汽車獎勵給優(yōu)秀員工,將 1輛自產(chǎn) B 型小汽車移送職工食堂使用。已知:增值稅稅率為13%。要求: 根據(jù)上述資料,不考慮其他因
清脆的汽車
于2021-04-01 17:59 發(fā)布 ??6082次瀏覽
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冉老師
職稱: 注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
相關問題討論

是的。沒有發(fā)票的。繳款書是完稅憑證不屬于發(fā)票。
2017-11-26 13:29:48

以海關開的專用繳款書為主。
2018-10-25 17:15:38

不屬于發(fā)票,海關進口增值稅專用繳款書是一種 增值稅扣稅憑證
2019-04-17 09:57:27

您好,海關增值稅專用繳款書是海關開的,不可以在增值稅開票系統(tǒng)開的,電子發(fā)票是在51電子發(fā)票系統(tǒng)里面開具的
2020-06-28 21:29:01

不是回復了嗎,是和專票稅率一樣,可以抵扣
2019-03-23 10:38:20
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