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送心意

星河老師

職稱： 中級會計師,稅務師,CMA

2021-04-02 17:04

同學，
進項大于銷項，月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)稅金，只有進項稅，月末應交稅費——應交增值稅為借方余額，可留待下期抵扣。

未來可期 追問

2021-04-02 17:05

老師，本月進項稅小于小項怎么做了

星河老師 解答

2021-04-02 17:06

同學，

1.銷項大于進項
月度終了，企業(yè)應當將當月應交未交或多交的增值稅自“應交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目。期末時，根據(jù)（銷售稅額-進項稅額-減免稅款）數(shù)字：
對于當月應交未交的增值稅，
借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
次月申報繳納上月應交的增值稅： 
借：應交稅費——未交增值稅 
貸：銀行存款 
2.進項大于銷項，當期不做處理

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相關問題討論
在申報時候填寫進項轉(zhuǎn)出
2015-11-02 14:35:21
你好，當月不繳納增值稅就是了
2017-09-27 14:22:54
你好，認證的進項抵扣不完，可以一直留抵。沒有時間限制
2019-05-08 09:38:02
提示進項稅額不對？你看下系統(tǒng)里的稅額和你收到的發(fā)票上的一致嗎
2019-11-28 17:25:38
你好，同學，把前面的也截圖看一下吧，只看這一頁看不懂
2019-07-21 17:53:27
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