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送心意

星河老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師,CMA

2021-04-02 17:04

同學(xué),
進(jìn)項大于銷項,月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)稅金,只有進(jìn)項稅,月末應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅為借方余額,可留待下期抵扣。

未來可期 追問

2021-04-02 17:05

老師,本月進(jìn)項稅小于小項怎么做了

星河老師 解答

2021-04-02 17:06

同學(xué),

1.銷項大于進(jìn)項
月度終了,企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。期末時,根據(jù)(銷售稅額-進(jìn)項稅額-減免稅款)數(shù)字:
對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅,
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
次月申報繳納上月應(yīng)交的增值稅: 
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
貸:銀行存款 
2.進(jìn)項大于銷項,當(dāng)期不做處理

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相關(guān)問題討論
你好,當(dāng)月不繳納增值稅就是了
2017-09-27 14:22:54
在申報時候填寫進(jìn)項轉(zhuǎn)出
2015-11-02 14:35:21
你好,這個73萬的依據(jù)你是從哪里得到的
2017-12-01 16:31:02
你好,對的,是這么做的。
2021-06-09 16:35:24
這個已經(jīng)屬于企業(yè)放棄抵扣的權(quán)利,直接視同普通發(fā)票入賬。
2020-05-24 15:51:11
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