晴天娃娃 追問

2021-04-05 09:18

沒有開票，

晴天娃娃 追問

2021-04-05 09:19

意思是，前三個季度沒有開就不用做收入，然后按照第四季度的開票金額10萬做賬嗎？

maize老師 解答

2021-04-05 09:22

按原則是有收入，收入大于定額按實際銷售額填寫，不過實務(wù)中個體戶定額這個都是沒有開發(fā)票之前都不算，

maize老師 解答

2021-04-05 09:22

收入大于定額按實際銷售額填寫申報，做賬是按實際，

maize老師 解答

2021-04-05 09:22

不過實務(wù)中這個我看定額大部分都不做賬，只有不是定額，和查賬才做賬

晴天娃娃 追問

2021-04-05 09:35

會計服務(wù)公司 ，老板說，定額的也要做，不做不好向企業(yè)交待，這個就難倒我了，
兩種情況，
1，因為前三個季度沒有開票，但定額每季6萬，第4季度開票10萬，增值稅表1-4季度就得28萬的收入；按增值稅表做，又沒有那么多的收入；   不按又對上不申報表; 

2,就是每季定額6萬，從來沒有開過票；如果按老板的要求，按每季定額的6萬做收入嗎？

maize老師 解答

2021-04-05 09:44

1.你申報是按定額去申報，做賬時候只需要做發(fā)票部分就可以，2不是，不做，開發(fā)票才做賬，你定額增值稅不超過30萬不用交稅，