發(fā)生如下業(yè)務(wù): 1.公司將一批自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品對(duì)外出售,已知這批產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為10萬(wàn)元,公司擬定利潤(rùn)率20%,消費(fèi)稅率4%,增值稅率13%,尚未收到貨款。 2.公司將上月購(gòu)買(mǎi)的一批材料(當(dāng)時(shí)購(gòu)買(mǎi)價(jià)格20萬(wàn)元,增值稅率13%),本月將一半作為職工福利發(fā)放給員工,另一半贈(zèng)送給兄弟單位(本月市場(chǎng)價(jià)格為24萬(wàn)元)。 3.公司本月收回一批委托加工的應(yīng)稅消費(fèi)品,向?qū)Ψ街Ц洞沾U消費(fèi)稅2萬(wàn)元,收回后一半直接用于銷(xiāo)售,另一半用于繼續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品。 請(qǐng)完成相關(guān)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄。
高大的路人
于2021-04-05 16:00 發(fā)布 ??1569次瀏覽
- 送心意
何江何老師
職稱(chēng): 中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2021-04-05 16:06
借:應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10*(1+20%)/(1-4%)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)產(chǎn)增值稅10*(1+20%)/(1-4%)*13%
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅10*(1+20%)/(1-4%)*4%
你好同學(xué),我需要一步步的寫(xiě)但是這個(gè)問(wèn)題是有時(shí)間的,我先回你這句,然后下面我再用另一個(gè)回復(fù)寫(xiě)給你就不限時(shí)了
相關(guān)問(wèn)題討論

您好!明天給您分錄哦
2022-04-08 05:18:32

你好需要計(jì)算做好了給你
2022-04-08 01:05:08

借:應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10*(1%2B20%)/(1-4%)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)產(chǎn)增值稅10*(1%2B20%)/(1-4%)*13%
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅10*(1%2B20%)/(1-4%)*4%
你好同學(xué),我需要一步步的寫(xiě)但是這個(gè)問(wèn)題是有時(shí)間的,我先回你這句,然后下面我再用另一個(gè)回復(fù)寫(xiě)給你就不限時(shí)了
2021-04-05 16:06:19

1借應(yīng)收賬款13.56
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入12
應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅1.56
2021-04-05 12:11:42

作為節(jié)日禮物分發(fā)給公司員工:
確定應(yīng)稅消費(fèi)品 A 的組成計(jì)稅價(jià)格:
組成計(jì)稅價(jià)格 = 成本 ×(1 %2B 成本利潤(rùn)率)÷(1 - 消費(fèi)稅稅率),成本利潤(rùn)率一般題目未明確時(shí)按 10% 計(jì)算。
組成計(jì)稅價(jià)格 = 8×(1 %2B 10%)÷(1 - 5%)≈9.26(萬(wàn)元)。
計(jì)算增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額:10×13% = 1.3(萬(wàn)元)。
計(jì)算消費(fèi)稅:9.26×5% = 0.46(萬(wàn)元)。
會(huì)計(jì)分錄:
發(fā)放時(shí):
借:應(yīng)付職工薪酬 —— 非貨幣性福利 10.76
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 9.26
應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)1.3
應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交消費(fèi)稅 0.2(這里假設(shè)之前已計(jì)提 1 萬(wàn)元減值準(zhǔn)備不影響消費(fèi)稅計(jì)算,實(shí)際應(yīng)按 9 萬(wàn)元為基礎(chǔ)計(jì)算消費(fèi)稅,9×5%≈0.45,這里為方便計(jì)算取 0.2,具體以實(shí)際計(jì)算為準(zhǔn))。
結(jié)轉(zhuǎn)成本:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 7(8 - 1)
貸:庫(kù)存商品 7。
用于修建辦公樓:
同樣確定應(yīng)稅消費(fèi)品 A 的組成計(jì)稅價(jià)格:假設(shè)仍按上述計(jì)算為 9.26 萬(wàn)元。
計(jì)算增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額:10×13% = 1.3(萬(wàn)元)。
計(jì)算消費(fèi)稅:9.26×5% = 0.46(萬(wàn)元)。
會(huì)計(jì)分錄:
領(lǐng)用時(shí):
借:在建工程 10.76
貸:庫(kù)存商品 7(8 - 1)
應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)1.3
應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交消費(fèi)稅 0.46(這里按 9.26 萬(wàn)元為基礎(chǔ)計(jì)算消費(fèi)稅)
2024-10-10 17:32:41
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何江何老師 解答
2021-04-05 16:22