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送心意

何江何老師

職稱(chēng)中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-04-05 16:06

借:應(yīng)收賬款 
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10*(1+20%)/(1-4%)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)產(chǎn)增值稅10*(1+20%)/(1-4%)*13%
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅10*(1+20%)/(1-4%)*4%
你好同學(xué),我需要一步步的寫(xiě)但是這個(gè)問(wèn)題是有時(shí)間的,我先回你這句,然后下面我再用另一個(gè)回復(fù)寫(xiě)給你就不限時(shí)了

何江何老師 解答

2021-04-05 16:22

你好同學(xué),借:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)(合計(jì))
貸:原材料20/2
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出)20/2*13%
借:營(yíng)業(yè)外收支出(合計(jì))
貸:其它業(yè)務(wù)收入20/2*(1++20%)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo))20/2*(1++20%)*13%

借:委托加工物資1
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅1
貸:銀行存款 2

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您好!明天給您分錄哦
2022-04-08 05:18:32
你好需要計(jì)算做好了給你
2022-04-08 01:05:08
借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10*(1%2B20%)/(1-4%) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)產(chǎn)增值稅10*(1%2B20%)/(1-4%)*13% 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅10*(1%2B20%)/(1-4%)*4% 你好同學(xué),我需要一步步的寫(xiě)但是這個(gè)問(wèn)題是有時(shí)間的,我先回你這句,然后下面我再用另一個(gè)回復(fù)寫(xiě)給你就不限時(shí)了
2021-04-05 16:06:19
1借應(yīng)收賬款13.56 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入12 應(yīng)交稅費(fèi)銷(xiāo)項(xiàng)稅1.56
2021-04-05 12:11:42
作為節(jié)日禮物分發(fā)給公司員工: 確定應(yīng)稅消費(fèi)品 A 的組成計(jì)稅價(jià)格: 組成計(jì)稅價(jià)格 = 成本 ×(1 %2B 成本利潤(rùn)率)÷(1 - 消費(fèi)稅稅率),成本利潤(rùn)率一般題目未明確時(shí)按 10% 計(jì)算。 組成計(jì)稅價(jià)格 = 8×(1 %2B 10%)÷(1 - 5%)≈9.26(萬(wàn)元)。 計(jì)算增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額:10×13% = 1.3(萬(wàn)元)。 計(jì)算消費(fèi)稅:9.26×5% = 0.46(萬(wàn)元)。 會(huì)計(jì)分錄: 發(fā)放時(shí): 借:應(yīng)付職工薪酬 —— 非貨幣性福利 10.76 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 9.26 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)1.3 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交消費(fèi)稅 0.2(這里假設(shè)之前已計(jì)提 1 萬(wàn)元減值準(zhǔn)備不影響消費(fèi)稅計(jì)算,實(shí)際應(yīng)按 9 萬(wàn)元為基礎(chǔ)計(jì)算消費(fèi)稅,9×5%≈0.45,這里為方便計(jì)算取 0.2,具體以實(shí)際計(jì)算為準(zhǔn))。 結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 7(8 - 1) 貸:庫(kù)存商品 7。 用于修建辦公樓: 同樣確定應(yīng)稅消費(fèi)品 A 的組成計(jì)稅價(jià)格:假設(shè)仍按上述計(jì)算為 9.26 萬(wàn)元。 計(jì)算增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額:10×13% = 1.3(萬(wàn)元)。 計(jì)算消費(fèi)稅:9.26×5% = 0.46(萬(wàn)元)。 會(huì)計(jì)分錄: 領(lǐng)用時(shí): 借:在建工程 10.76 貸:庫(kù)存商品 7(8 - 1) 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)1.3 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交消費(fèi)稅 0.46(這里按 9.26 萬(wàn)元為基礎(chǔ)計(jì)算消費(fèi)稅)
2024-10-10 17:32:41
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