老師您好！員工應(yīng)發(fā)工資是0，扣減個人社保公積金后（員工需下個月承擔(dān)），實發(fā)工資為負(fù)數(shù)：申報個稅本期收入填寫0，是否填寫個人社保公積金金額？如果填寫個人社保公積金，這筆賬務(wù)分錄怎么寫，從下個月工資中怎么扣除這筆個人社保公積金平賬

樸老師

職稱：會計師

2021-04-07 08:15

同學(xué)你好
要填寫的
2.掛其他應(yīng)收款就行了
下個月發(fā)工資的時候沖減其他應(yīng)收款

簡兮追問

2021-04-07 08:20

下月工資是用實發(fā)工資金額扣減這筆其他應(yīng)收款？

樸老師解答

2021-04-07 08:20

同學(xué)你好
對的
就是這樣的哦

簡兮追問

2021-04-07 08:22

本期申報收入是0，然后對應(yīng)個人社保填寫金額，這樣實發(fā)工資是負(fù)數(shù)，借方應(yīng)付職工薪酬需要把這筆負(fù)數(shù)減掉嗎？

樸老師解答

2021-04-07 08:25

對的
次月發(fā)工資的時候
借應(yīng)付職工薪酬
貸其他應(yīng)收款
貸銀行存款
這樣沖減

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