老師，我們公司用的小企業(yè)會計準則，去年12月購入固定資產(chǎn)，1月開始正常折舊做賬，然后到3月底正常計提了第一季度所得稅1000多塊錢，但是這個月申報1-3月所得稅的時候，本來的應交稅費應交所得稅1000多塊錢，因為我享受了不超500萬的固定資產(chǎn)一次性折舊掉這個優(yōu)惠政策，一次性折舊了全部固定資產(chǎn)的折舊額是30多萬，導致我實際上并不需要交所得稅了，可是我賬面上的應交稅費應交企業(yè)所得稅怎么做賬處理掉呢，等到下個季度的話我正常提折舊正常做賬還會有所得稅的，但是因為這個一次性折舊的固定資產(chǎn)，還是會不用交所得稅的，這個應交所得稅如何處理掉

答： 同學你好 所得稅沒有計提嗎

四季度企業(yè)所得稅沒有計提，怎么辦處理，小規(guī)模沒有以前年度調整損益科目，想調整賬用什么科目？ 用的小企業(yè)會計準則

答： 你好，學員，直接調增未分配利潤科目

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，我們直行小企業(yè)會計準則，在填報企業(yè)所得稅季度報表時，本年累計金額是1—12月累計金額，還是第四季度累計金額。

答： 是1—12月累計金額。祝您工作愉快！