你好，我想咨詢一下，物業(yè)公司退客戶保證金，不通過銀行退，客戶說直接拿來抵物業(yè)費(fèi)跟其他代收費(fèi)用，我做分錄的時候是借：其他應(yīng)付款-保證金貸：預(yù)收賬款嗎？

陳橙老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2021-04-08 16:39

正常確認(rèn)收入，只是本來應(yīng)該用銀行存款的抵掉其他應(yīng)付款
借：其他應(yīng)付款-保證金
貸：主營業(yè)務(wù)收入

滿意的香氛追問

2021-04-08 16:43

但是，前臺打單的時候是經(jīng)過預(yù)收，然后在用預(yù)收抵減，多補(bǔ)少還，做賬的不用經(jīng)過預(yù)收，然后預(yù)收在轉(zhuǎn)主營嗎，畢竟有些費(fèi)用不是主營，是代收，用其他應(yīng)付款款的。

陳橙老師解答

2021-04-08 17:01

如果是含代收就分拆，沒有達(dá)到收入確認(rèn)條件就預(yù)收

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