黃曉 追問(wèn)

2016-11-09 14:54

您好，麻煩看一下利潤(rùn)表，差額填其他里面不行吧，以后申報(bào)的時(shí)候我怎么填寫(xiě)呢，麻煩幫忙看看，補(bǔ)充資料哪里填寫(xiě)錯(cuò)了

王雁鳴老師 解答

2016-11-09 13:51

您好，現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料編制方法如下：
1、凈利潤(rùn)
  該項(xiàng)目根據(jù)利潤(rùn)表凈利潤(rùn)數(shù)填列。
  2、計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
  計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備＝本期計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備發(fā)生額累計(jì)數(shù)
  注：直接核銷(xiāo)的壞賬損失，不計(jì)入。
  3、固定資產(chǎn)折舊
  固定資產(chǎn)折舊＝制造費(fèi)用中折舊＋管理費(fèi)用中折舊
  或：＝累計(jì)折舊期末數(shù)－累計(jì)折舊期初數(shù)
  注：未考慮因固定資產(chǎn)對(duì)外投資而減少的折舊。
  4、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)
  ＝無(wú)形資產(chǎn)（期初數(shù)－期末數(shù)）
  或＝無(wú)形資產(chǎn)貸方發(fā)生額累計(jì)數(shù)
  注：未考慮因無(wú)形資產(chǎn)對(duì)外投資減少。
  5、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)
  ＝長(zhǎng)期待攤費(fèi)用（期初數(shù)－期末數(shù)）
  或＝長(zhǎng)期待攤費(fèi)用貸方發(fā)生額累計(jì)數(shù)
  6、待攤費(fèi)用的減少（減：增加）
  ＝待攤費(fèi)用期初數(shù)－待攤費(fèi)用期末數(shù)
  7、預(yù)提費(fèi)用增加（減：減少）
  ＝預(yù)提費(fèi)用期末數(shù)－預(yù)提費(fèi)用期初數(shù)
  8、處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（減：收益）
  根據(jù)固定資產(chǎn)清理及營(yíng)業(yè)外支出（或收入）明細(xì)賬分析填列。
  9、固定資產(chǎn)報(bào)廢損失
  根據(jù)固定資產(chǎn)清理及營(yíng)業(yè)外支出明細(xì)賬分析填列。
  10、財(cái)務(wù)費(fèi)用
  ＝利息支出－應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn)利息
  11、投資損失（減：收益）
  ＝投資收益（借方余額正號(hào)填列，貸方余額負(fù)號(hào)填列）
  12、遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）
  ＝遞延稅款（期末數(shù)－期初數(shù)）
  13、存貨的減少（減：增加）
  ＝存貨（期初數(shù)－期末數(shù)）
  注：未考慮存貨對(duì)外投資的減少。
  14、經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）
  ＝應(yīng)收賬款（期初數(shù)－期末數(shù)）＋應(yīng)收票據(jù)（期初數(shù)－期末數(shù)）＋預(yù)付賬款（期初數(shù)－期末數(shù)）＋其他應(yīng)收款（期初數(shù)－期末數(shù)）＋待攤
  費(fèi)用（期初數(shù)－期末數(shù)）－壞賬準(zhǔn)備期末余額
  15、經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）
  ＝應(yīng)付賬款（期末數(shù)－期初數(shù)）＋預(yù)收賬款（期末數(shù)－期初數(shù)）＋應(yīng)付票據(jù)（期末數(shù)－期初數(shù)）＋應(yīng)付工資（期末數(shù)－期初數(shù)）＋應(yīng)付福
  利費(fèi)（期末數(shù)－期初數(shù)）＋應(yīng)交稅金（期末數(shù)－期初數(shù)）＋其他應(yīng)交款（期末數(shù)－期初數(shù)）
  16、其他

王雁鳴老師 解答

2016-11-09 14:41

您好，只有這兩個(gè)表是看不出來(lái)的，還必須有利潤(rùn)表才行，不如您行這樣的，把差額填入補(bǔ)允表的其他里面就行了。

王雁鳴老師 解答

2016-11-09 15:09

您好，這樣吧，因?yàn)楝F(xiàn)金流量表填寫(xiě)的時(shí)候，涉及到的方面很多，并不能從這三張表里直接看出來(lái)對(duì)錯(cuò)的，況且您的現(xiàn)金流量表的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的那些數(shù)據(jù)我也看不到，另外您的那個(gè)投資活動(dòng)的6，也不知道是怎么來(lái)的。如果您著急使用這個(gè)現(xiàn)金流量表，可以先把差額填寫(xiě)到其他中，如果您不著急使用這個(gè)報(bào)表，您可以先留個(gè)郵箱，我發(fā)個(gè)設(shè)置好公式的現(xiàn)金流量表的模板給您，您再去試試，謝謝。