老師，做暫估成本怎么做?。繒汗赖倪@個成本在年底一定要沖回來嗎？

紫藤老師

職稱：中級會計師,稅務師

2021-04-15 11:06

你好，
1．暫估入庫

借：原材料（暫估金額）

貸：應付賬款——暫估/無票(XX供應商)（暫估金額）
（1）紅字沖回暫估入庫

借：原材料（原暫估金額，紅字）

貸：應付賬款——暫估/無票XX供應商（原暫估金額，紅字）

（2）收到發(fā)票,做入庫處理

借：原材料（發(fā)票不含稅金額）

應交稅費——應交增值稅(進項稅額)（稅額）

貸：應付賬款——XX供應商（發(fā)票含稅金額）

つ追問

2021-04-15 11:14

暫估的成本最長能暫估多長時間??？

紫藤老師解答

2021-04-15 11:15

《國家稅務總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（2011年34號）第六條企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證；

企業(yè)在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進行核算；但在匯算清繳時，應補充提供該成本、費用的有效憑證。

一般是1年的

つ追問

2021-04-15 11:17

好的老師非常感謝老師的解答

紫藤老師解答

2021-04-15 11:17

不客氣，如果對解答滿意可以五星好評哦