紅粉絲 追問(wèn)

2021-04-15 14:10

蔣老師好！1.需要給稅局提供什么材料？2.目前公司尚在負(fù)利潤(rùn)中，享受加計(jì)扣除的利弊？謝謝！

蔣飛老師 解答

2021-04-15 14:52

研發(fā)資料留存?zhèn)洳榫涂梢粤?，不用給稅務(wù)局提供資料。
負(fù)利潤(rùn)沒(méi)有影響的，可以享受加計(jì)扣除的（以后彌補(bǔ)虧損就可以了）

紅粉絲 追問(wèn)

2021-04-15 15:35

再請(qǐng)問(wèn)蔣老師：4月1號(hào)已將2020年的匯算清繳做好了，全年研發(fā)支出共70萬(wàn)元，沒(méi)有申報(bào)加計(jì)扣除，1.現(xiàn)在作廢后重報(bào)可以不？2.是按75%加計(jì)對(duì)吧？3.加計(jì)后稅前扣除額（實(shí)際是以后彌補(bǔ)虧損額）增加70萬(wàn)*75%=52.50萬(wàn)元，是吧？也就是未分得利潤(rùn)借方增加52.50萬(wàn)元，是吧？謝謝！

蔣飛老師 解答

2021-04-15 16:00

是的，你的理解很對(duì)