Lili 追問

2021-04-16 09:18

老師您好去年還有一筆費用多寫了一筆分錄，今年如何調(diào)整？

森林老師 解答

2021-04-16 09:18

發(fā)來看一下哦，同學(xué)

Lili 追問

2021-04-16 09:21

老師是這樣的借銷售費用 貸其他應(yīng)付款-海運費，這筆分錄我12月已經(jīng)做到應(yīng)收賬款里了，相當?shù)谝粋€分錄多做一筆。

森林老師 解答

2021-04-16 09:24

直接紅沖這筆分錄就行。

Lili 追問

2021-04-16 09:33

老師我們銷售費用很少，每個季度都達不到這個金額，這個金額有點大。

森林老師 解答

2021-04-16 10:11

那只能跨年調(diào)，借以前年度損益調(diào)整 負數(shù) 貸其他應(yīng)付款  負數(shù)
借以前年度損益  貸利潤分配-未分配利潤

Lili 追問

2021-04-16 10:18

老師我們是小企業(yè)沒有以前年度損益科目。匯算報表如何改？

森林老師 解答

2021-04-16 10:21

那直接就利潤分配就行，把以前年度用這個科目代替了。
實際小企業(yè)可以不調(diào)賬，直接做到當年度的。你權(quán)衡一下。這樣省力一些。

Lili 追問

2021-04-16 11:02

謝謝老師，老師就是今年要調(diào)的賬我有點不太會寫，麻煩老師幫我寫一下。老師那匯算清繳要把這一筆調(diào)增是嗎？

森林老師 解答

2021-04-16 11:03

同學(xué)，你好，直接別動了，直接今年做個紅沖的分錄，之前的分錄直接負數(shù)做一筆。

Lili 追問

2021-04-16 11:10

老師我最后就是擔心沒有一季度銷售費用達3萬的，那這筆費用不就一直補不上了嗎？

森林老師 解答

2021-04-16 11:12

借利潤分配-未分配利潤 負數(shù) 貸其他應(yīng)付款  負數(shù)
這樣沖，直接調(diào)去年的賬。

Lili 追問

2021-04-16 11:17

老師那我直接匯算清繳在納稅調(diào)增那增加這一筆就可以了是嗎？其他的報表都不用改是嗎？

森林老師 解答

2021-04-16 11:18

同學(xué)，你好，理解對的。

Lili 追問

2021-04-16 11:23

老師匯算清繳期間費用表也不用改對嗎？年度賬務(wù)報表都不用改對嗎？

森林老師 解答

2021-04-16 11:30

同學(xué)，你好，你按賬上的填寫就行了，最好你在5000表里有費用調(diào)整 ，你調(diào)一下數(shù)據(jù)減了費用就行了。

Lili 追問

2021-04-16 11:33

老師在5000表減掉3萬金額，那調(diào)整表還用調(diào)增嗎？

森林老師 解答

2021-04-16 11:34

5000表減了，主表直接就變成調(diào)整后的數(shù)據(jù)了