Amy(艾米) 追問

2021-04-16 15:21

老師好！是公司？小規(guī)模公司。專門對外租賃壓路機和平地機的。之前會計是代賬會計，一直沒入賬。

張艷老師 解答

2021-04-16 15:42

這個壓路機設備有取得發(fā)票嗎？發(fā)票的抬頭是您公司嗎？

Amy(艾米) 追問

2021-04-16 15:45

沒有發(fā)票。就有一個說明，是對方公司提供的，款項已清的說明。說明上還說了購買時間，金額是不含稅金額。

張艷老師 解答

2021-04-16 15:45

入賬是可以的，但是計提的折舊也不能稅前扣除，到時所得稅匯算清繳時，還需要做納稅調(diào)增處理，會麻煩一些。

Amy(艾米) 追問

2021-04-16 16:12

那老師，您說我是入賬好，還是不入賬好啊?公司實際有4臺設備，有4個駕駛員，賬上只有2臺設備，這樣能說的過去嗎？感覺不入賬好像不太匹配？

張艷老師 解答

2021-04-16 16:21

個人建議不入賬為宜，因為既沒有發(fā)票，計提的折舊也不能稅前扣除，當做賬外資產(chǎn)管理吧。

Amy(艾米) 追問

2021-04-16 16:47

好的，聽老師的。謝謝張老師。但是我有一個疑問，就是2臺設備的租賃費對方公司也是要開發(fā)票的，這樣會不會收入增加著，成本卻很少??？

張艷老師 解答

2021-04-16 16:50

是的，會增加收入，而成本不能稅前扣除的情況。


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