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送心意

星河老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師,CMA

2021-04-16 16:34

同學(xué),
可以的。但是要分開,普票可以享受小規(guī)模納稅人季報45萬優(yōu)惠,專票要交稅。

春華秋實 追問

2021-04-16 16:37

也就是說開專票稅率還是1%,但要繳稅,普票是規(guī)定在45萬內(nèi)不需要繳稅,對嗎?如果專票和普票總金額超過了45萬,小規(guī)模就不享受優(yōu)惠了,這樣理解對嗎?

星河老師 解答

2021-04-16 16:56

同學(xué),
如果專票和普票總金額超過了45萬,小規(guī)模就不享受優(yōu)惠了。
開專票稅率還是1%,但要繳稅。

春華秋實 追問

2021-04-16 17:09

也就是說專票和普票開具的總金額不能超過45萬元,超過了就不享受小規(guī)模優(yōu)惠,但是開專票還需要繳稅,普票不需要繳稅。對嗎

星河老師 解答

2021-04-16 17:11

同學(xué),
沒錯,你的理解沒錯。
專票和普票開具的總金額不能超過45萬元,超過了就不享受小規(guī)模優(yōu)惠,但是開專票還需要繳稅,普票不需要繳稅。

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相關(guān)問題討論
你好,可以的,但是不能抵扣
2017-12-27 10:55:53
您好,小規(guī)模納稅人給一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票,一般納稅人可以抵扣。 一般納稅人開給小規(guī)模的增值稅專用發(fā)票,小規(guī)模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06
小規(guī)模納稅人增值稅不可以抵扣,開專票時是需要代開的
2019-04-18 21:15:32
你好 疫情原因,小規(guī)模納稅人開增值專用稅發(fā)票,增值稅稅率是1%,進項稅額不可以抵扣??
2021-04-10 09:44:05
你好,可以開專票,最好不要接受專票。
2022-03-10 11:28:12
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