kj_1hBdrGYFZtFk 追問(wèn)

2016-11-13 13:19

調(diào)整匯算清繳報(bào)表，是在收入報(bào)表的最后一項(xiàng)嗎？，以前年度多繳或少繳所得稅額嗎？如果2016年虧損，那調(diào)增2015年費(fèi)用能抵消，還要補(bǔ)交所得稅嗎？

王雁鳴老師 解答

2016-11-12 23:45

您好，
1、如果費(fèi)用有發(fā)票，可以直接在2016年收到發(fā)票的月份，編制憑證，借記以前年度損益調(diào)整科目處理。匯算清繳中可以不做處理。
2、如果沒(méi)有發(fā)票，可以在2016年度處理的月份，編制憑證，貸記以前年度損益調(diào)整處理。匯算汪繳中調(diào)減費(fèi)用，調(diào)增利潤(rùn)。

王雁鳴老師 解答

2016-11-13 10:35

您好，這樣的情況，賬務(wù)不做處理，只調(diào)整匯算清繳報(bào)表即可。