若蘭 追問

2021-04-16 17:22

主表里沒有這一欄次吧，一般企業(yè)收入明細表里才有營業(yè)外收入

來來老師 解答

2021-04-16 17:23

不是 主表里有營業(yè)外收入和營業(yè)外支出 
營業(yè)利潤下面

來來老師 解答

2021-04-16 17:24

你是小微企業(yè)還是一般企業(yè)呢？

若蘭 追問

2021-04-16 17:24

那是取數(shù)過去的

若蘭 追問

2021-04-16 17:25

我想問的就是這樣性質(zhì)的收入在營業(yè)外收入的哪個明細里列支

來來老師 解答

2021-04-16 17:33

A101010一般企業(yè)收入明細表
23.第23行“罰沒利得”：填報納稅人在日常經(jīng)營管理活動中取得的罰款、沒收收入應(yīng)確認的凈收益。
  或
  26.第26行“其他”：填報納稅人取得的上述項目未列舉的其他營業(yè)外收入，包括執(zhí)行企業(yè)會計準則納稅人按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)整確認的收益，執(zhí)行小企業(yè)會計準則納稅人取得的出租包裝物和商品的租金收入、逾期未退包裝物押金收益等。

來來老師 解答

2021-04-16 17:34

 補充 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于簡化小型微利企業(yè)所得稅年度納稅申報有關(guān)措施的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第58號）規(guī)定，三、小型微利企業(yè)免于填報《一般企業(yè)收入明細表》（A101010）、《金融企業(yè)收入明細表》（A101020）、《一般企業(yè)成本支出明細表》（A102010）、《金融企業(yè)支出明細表》（A102020）、《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）、《期間費用明細表》（A104000）。
  上述表單相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)在《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）中直接填寫。


    小型微利企業(yè)可結(jié)合自身經(jīng)營情況，選擇表單填報。未發(fā)生表單中規(guī)定的事項，無需填報。

來來老師 解答

2021-04-20 19:11