甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù)，2020年10月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下。（1）購進(jìn)運(yùn)輸用貨車10輛，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為255000元；為此向工商銀行貸款1000000元，向工商銀行支付與該筆貸款直接相關(guān)的手續(xù)費(fèi)、咨詢費(fèi)合計(jì)10000元。（2）采購人員出差，取得餐飲、娛樂發(fā)票注明金額合計(jì)5000元。（3）購進(jìn)客車1輛，專門用于接送本企業(yè)職工子女上下學(xué)，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為8500元。（4）提供貨物運(yùn)輸服務(wù)，取得含增值稅價款1110000元，支付給司機(jī)人員工資10000元。（5）提供運(yùn)輸車輛出租服務(wù)，取得含稅租金收入10300元，因車輛損壞而向承租人收取賠償款1000元。（6）提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù)，取得含增值稅價款31800元，因損壞所搬運(yùn)貨物，向客戶支付賠償款5300元。計(jì)算甲企業(yè)10月銷項(xiàng)稅額、可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額以及應(yīng)納增值稅稅額。

暖暖老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2021-04-17 05:46

你好，需要計(jì)算做好了

暖暖老師解答

2021-04-17 06:31

業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是255000

暖暖老師解答

2021-04-17 06:32

業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是5000/1.06*6%=283.02

暖暖老師解答

2021-04-17 06:32

業(yè)務(wù)3福利費(fèi)進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣

暖暖老師解答

2021-04-17 06:34

業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是1110000/1.09*9%=91651.38

暖暖老師解答

2021-04-17 06:35

業(yè)務(wù)5銷項(xiàng)稅的計(jì)算過程是
10300/1.13*13%=1184.96

暖暖老師解答

2021-04-17 06:36

業(yè)務(wù)6銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是31800/1.06*6%=1800

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