當(dāng)月繳當(dāng)月的社保還需要計提嗎,然后工資才是次月發(fā)放,那么怎么做分錄呢
盛夏光年
于2021-04-17 12:01 發(fā)布 ??2263次瀏覽
- 送心意
萱萱老師
職稱: 中級會計師
2021-04-17 12:01
1、計提時:
借:管理費用、生產(chǎn)成本等
貸:應(yīng)付職工薪酬—工資(包括個人承擔(dān)社保、公積金部分)
應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等(單位承擔(dān)部分)
2、發(fā)放工資時:
借:應(yīng)付職工薪酬—工資
貸:其他應(yīng)付款—養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等(個人承擔(dān)部分)
應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅
銀行存款
3、交社保和個稅時:
借:其他應(yīng)付款—養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等(個人承擔(dān)部分)
應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等(單位承擔(dān)部分)
應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
相關(guān)問題討論

我給您列一個計提工資、社保和公積金的整體分錄,哪里有疑問,我們再交流。
計提工資和社保時(公積金參照社保)
借:管理費用等--工資/社保(公司負(fù)擔(dān)部分的社保)
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
實際發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬--工資
貸:其他應(yīng)付款--社保(個人負(fù)擔(dān)部分的社保)
應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
銀行存款
繳納社保時
借:應(yīng)付職工薪酬--社保
其他應(yīng)付款--社保(個人負(fù)擔(dān)部分的社保)
貸:銀行存款
2019-01-02 15:36:55

你好,
計提:借:管理費用——社保 貸:應(yīng)付工資薪酬——社保
上交,借:應(yīng)付職工薪酬 ——社保 其他應(yīng)付款 ——社保 貸:銀行存款
2019-12-08 17:30:45

計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個人負(fù)擔(dān)的)
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個人負(fù)擔(dān)的)
貸銀行存款
2021-08-01 16:06:31

一、計提社保
借:管理費用——社保費用
借:銷售費用——社保費用
借:生產(chǎn)成本——直接人工
借:制造費用——社保費用
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保費
二、交社保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保費
借:其他應(yīng)收款——個人社保費
貸:銀行存款
2018-04-04 12:04:09

社保計提分錄是指企業(yè)根據(jù)當(dāng)月實際繳納的社保金額,將該月應(yīng)扣社保金額在財務(wù)賬戶上增加一筆費用,以便于所有的社保費用得到適當(dāng)?shù)挠嬏帷6l(fā)放分錄則是根據(jù)公司的社保政策,將實際支出的社保費用減去計提的社保費用,以紅字形式發(fā)放給社保機構(gòu)。這兩個分錄都是企業(yè)進行社保核算的重要依據(jù),是企業(yè)計算社保費用用以及全年應(yīng)繳社保金額的主體憑證。
拓展知識:企業(yè)可以通過分別以月為單位計提社保費用,以及在每月底發(fā)放社保費用來管理和記錄社保費用,從而確保社保費用的準(zhǔn)確性和合理性。此外,還可以通過準(zhǔn)確的計提社保費,提高企業(yè)的社保繳納效率,保證按照規(guī)定繳納社保,并且有效減少企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。
2023-03-22 13:39:32
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