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當(dāng)月繳當(dāng)月的社保還需要計(jì)提嗎，然后工資才是次月發(fā)放，那么怎么做分錄呢
盛夏光年
于2021-04-17 12:01 發(fā)布 ??2263次瀏覽
- 送心意
萱萱老師
職稱： 中級會(huì)計(jì)師
2021-04-17 12:01
1、計(jì)提時(shí)：
借：管理費(fèi)用、生產(chǎn)成本等
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資（包括個(gè)人承擔(dān)社保、公積金部分）
應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等（單位承擔(dān)部分）
2、發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬—工資
貸：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等（個(gè)人承擔(dān)部分）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
3、交社保和個(gè)稅時(shí)：
借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等（個(gè)人承擔(dān)部分）
應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等（單位承擔(dān)部分）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
相關(guān)問題討論
我給您列一個(gè)計(jì)提工資、社保和公積金的整體分錄，哪里有疑問，我們再交流。
計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保)
借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保）
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
實(shí)際發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
繳納社保時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--社保
其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
貸：銀行存款
2019-01-02 15:36:55
你好，
計(jì)提：借：管理費(fèi)用——社保 貸：應(yīng)付工資薪酬——社保
上交，借：應(yīng)付職工薪酬 ——社保 其他應(yīng)付款 ——社保 貸：銀行存款
2019-12-08 17:30:45
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
2021-08-01 16:06:31
一、計(jì)提社保
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)用
借：銷售費(fèi)用——社保費(fèi)用
借：生產(chǎn)成本——直接人工
借：制造費(fèi)用——社保費(fèi)用
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
二、交社保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
借：其他應(yīng)收款——個(gè)人社保費(fèi)
貸：銀行存款
2018-04-04 12:04:09
社保計(jì)提分錄是指企業(yè)根據(jù)當(dāng)月實(shí)際繳納的社保金額，將該月應(yīng)扣社保金額在財(cái)務(wù)賬戶上增加一筆費(fèi)用，以便于所有的社保費(fèi)用得到適當(dāng)?shù)挠?jì)提。而發(fā)放分錄則是根據(jù)公司的社保政策，將實(shí)際支出的社保費(fèi)用減去計(jì)提的社保費(fèi)用，以紅字形式發(fā)放給社保機(jī)構(gòu)。這兩個(gè)分錄都是企業(yè)進(jìn)行社保核算的重要依據(jù)，是企業(yè)計(jì)算社保費(fèi)用用以及全年應(yīng)繳社保金額的主體憑證。
拓展知識：企業(yè)可以通過分別以月為單位計(jì)提社保費(fèi)用，以及在每月底發(fā)放社保費(fèi)用來管理和記錄社保費(fèi)用，從而確保社保費(fèi)用的準(zhǔn)確性和合理性。此外，還可以通過準(zhǔn)確的計(jì)提社保費(fèi)，提高企業(yè)的社保繳納效率，保證按照規(guī)定繳納社保，并且有效減少企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
2023-03-22 13:39:32
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