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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

江老師

職稱： 高級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師

2021-04-18 14:23

一、交房租，付款時(shí)，分錄是：
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
二、取得發(fā)票后，分錄是：
借：長期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi)
貸：預(yù)付賬款
三、按月攤銷時(shí)，分錄是：
借：管理費(fèi)用——租賃費(fèi)（或銷售費(fèi)用——租賃費(fèi)等科目）
貸：長期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi)

瓶子 追問

2021-04-18 14:26

企業(yè)如果沒設(shè)置“預(yù)付賬款”科目呢

江老師 解答

2021-04-18 14:29

沒有設(shè)置預(yù)付賬款，可以用應(yīng)付賬款科目核算。

瓶子 追問

2021-04-18 14:30

請問  應(yīng)付賬款下設(shè)什么明細(xì)科目？

江老師 解答

2021-04-18 14:31

應(yīng)付賬款設(shè)的明細(xì)就是房東或出租公司名稱。

瓶子 追問

2021-04-18 14:33

請問   發(fā)票應(yīng)該是房東開，還是誰給開？

江老師 解答

2021-04-18 14:40

發(fā)票應(yīng)該由房東開具，或者是以房東名義開具發(fā)票。

瓶子 追問

2021-04-18 14:46

可以放入“待攤費(fèi)用”科目嗎？

江老師 解答

2021-04-18 14:47

一、“待攤費(fèi)用”科目已經(jīng)取消，現(xiàn)在全部是“長期待攤費(fèi)用”科目核算。
二、當(dāng)然你說我一定要用“待攤費(fèi)用”科目核算，實(shí)際工作中也是可以的。

瓶子 追問

2021-04-18 14:48

謝謝老師

江老師 解答

2021-04-18 14:48

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利

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你好，根據(jù)使用部門，你是需要攤銷是吧？借管理費(fèi)用，貸長期待攤費(fèi)用
2023-08-31 16:12:07
同學(xué)你好 這個(gè)需要的
2022-06-15 10:55:28
你好? ?攤銷費(fèi)用按完工次月開始攤銷
2021-08-18 09:21:38
你好是不是申報(bào)匯算清繳？按累計(jì)發(fā)生額借方的數(shù)
2021-05-18 09:26:32
A 店未攤銷完的費(fèi)用可以按照以下方式處理： 一、會(huì)計(jì)處理 一次性轉(zhuǎn)銷法： 如果金額不大且對財(cái)務(wù)報(bào)表整體影響較小，可以考慮將未攤銷完的費(fèi)用一次性轉(zhuǎn)銷。 借：管理費(fèi)用等相關(guān)科目 20000 貸：長期待攤費(fèi)用等攤銷科目 20000 按比例分配法： 如果 A 店和 B 店在業(yè)務(wù)上有一定的關(guān)聯(lián)性，可以考慮將未攤銷完的費(fèi)用按照一定比例分配給 B 店繼續(xù)攤銷。 首先計(jì)算分配比例，假設(shè)以員工人數(shù)為分配依據(jù)，A 店原有員工 a 人，B 店原有員工 b 人，A 店轉(zhuǎn)入員工 c 人，則分配比例為 c/(b %2B c)。 將未攤銷費(fèi)用乘以分配比例，作為 B 店應(yīng)承擔(dān)的攤銷費(fèi)用。 A 店會(huì)計(jì)分錄：借：管理費(fèi)用等相關(guān)科目（20000 - 分配給 B 店的金額） 貸：長期待攤費(fèi)用等攤銷科目（20000 - 分配給 B 店的金額） B 店會(huì)計(jì)分錄：借：長期待攤費(fèi)用等攤銷科目（分配給 B 店的金額） 貸：相關(guān)對應(yīng)科目（如營業(yè)外收入等，具體根據(jù)實(shí)際情況確定） 二、稅務(wù)影響 企業(yè)所得稅方面： 一次性轉(zhuǎn)銷的費(fèi)用，可能會(huì)影響當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額，增加或減少企業(yè)所得稅的繳納金額。 按比例分配給 B 店的費(fèi)用，需關(guān)注分配的合理性和稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)可程度，確保在稅務(wù)申報(bào)時(shí)不會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。 其他稅務(wù)方面： 檢查是否有其他與未攤銷費(fèi)用相關(guān)的稅務(wù)事項(xiàng)，如印花稅、增值稅等，確保處理方式符合稅法規(guī)定。 在處理 A 店未攤銷完的費(fèi)用時(shí)，應(yīng)綜合考慮會(huì)計(jì)和稅務(wù)的影響，選擇最適合企業(yè)實(shí)際情況的處理方式，并確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和合規(guī)性
2024-10-05 11:19:00
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