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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師

2021-04-19 16:40

您好
如果計算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下(即,銷項大于進(jìn)項的情況),是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
    貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
            應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
【上面分錄實務(wù)中常見到的是年末統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)增值稅】
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
      貸:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
次月繳納時
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
 貸:銀行存款
進(jìn)項稅額大于銷項稅額,月末形成留抵稅額的情況,是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。

空白 追問

2021-04-19 16:51

意思就是銷項大于后,要做三筆分錄

張艷老師 解答

2021-04-19 16:51

是的,是這樣理解的。

空白 追問

2021-04-19 16:54

老師謝謝你,明白了

張艷老師 解答

2021-04-19 16:54

不客氣的,祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利,如果您對老師的解答滿意的話,請給老師一個五星評價,非常感謝!

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可以的,可以開具普票的
2021-12-13 16:51:39
應(yīng)當(dāng)按照130萬作為銷售額。
2023-12-19 14:35:46
同學(xué)你好 稍等我看看
2023-06-29 06:22:16
你好題目不完整無法計算
2023-05-09 18:35:46
你好,卷煙廠4月消費(fèi)稅額=50*2000*56%%2B2000*150
2023-11-02 15:58:22
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