會計學堂老師 追問

2021-04-20 09:31

自然人預繳納銳申報如何填？

venus老師 解答

2021-04-20 09:36

自然人電子稅務局里面的預繳納稅申報，
(一)“稅款所屬時間”：指納稅人申報的增值稅預繳稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。
(二)“納稅人識別號”：填寫納稅人的稅務登記證件號碼;納稅人為未辦理過稅務登記證的非企業(yè)性單位的，填寫其組織機構(gòu)代碼證號碼。
(三)“納稅人名稱”：填寫納稅人名稱全稱。
(四)“是否適用一般計稅方法”：該項目適用一般計稅方法的納稅人在該項目后的“□”中打“√”，適用簡易計稅方法的納稅人在該項目后的“□”中打“×”。
(五)“項目編號”：由異地提供建筑服務的納稅人和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)填寫《建筑工程施工許可證》上的編號，根據(jù)相關(guān)規(guī)定不需要申請《建筑工程施工許可證》的建筑服務項目或不動產(chǎn)開發(fā)項目，不需要填寫。出租不動產(chǎn)業(yè)務無需填寫。
(六)“項目名稱”：填寫建筑服務或者房地產(chǎn)項目的名稱。出租不動產(chǎn)業(yè)務不需要填寫。
(七)“項目地址”：填寫建筑服務項目、房地產(chǎn)項目或出租不動產(chǎn)的具體地址。
具體欄次填表說明：
(一)納稅人異地提供建筑服務
納稅人在“預征項目和欄次”部分的第1欄 “建筑服務”行次填寫相關(guān)信息：
1.第1列“銷售額”：填寫納稅人跨縣(市)提供建筑服務取得的全部價款和價外費用(含稅)。
2.第2列“扣除金額”：填寫跨縣(市)提供建筑服務項目按照規(guī)定準予從全部價款和價外費用中扣除的金額(含稅)。
3.第3列“預征率”：填寫跨縣(市)提供建筑服務項目對應的預征率或者征收率。
4.第4列“預征稅額”：填寫按照規(guī)定計算的應預繳稅額。
(二)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目
納稅人在“預征項目和欄次”部分的第2欄 “銷售不動產(chǎn)”行次填寫相關(guān)信息：
1.第1列“銷售額”：填寫本期收取的預收款(含稅)，包括在取得預收款當月或主管國稅機關(guān)確定的預繳期取得的全部預收價款和價外費用。
2.第2列“扣除金額”：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)不需填寫。
3.第3列“預征率”：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預征率為3%。
4.第4列“預征稅額”：填寫按照規(guī)定計算的應預繳稅額。

會計學堂老師 追問

2021-04-20 10:00

這個怎么填寫？

會計學堂老師 追問

2021-04-20 10:02

收入總額比喻31萬，成本16萬，這樣填的話會交銳嗎？

venus老師 解答

2021-04-20 10:14

同學，你填好后，系統(tǒng)會自動給你算出稅額的