a473206493 追問

2021-04-20 11:00

房產經紀公司老師

鄒老師 解答

2021-04-20 11:02

你好，是小規(guī)模納稅人開具的專用發(fā)票嗎？
我問的是增值稅納稅人性質，而不是問你單位是哪個行業(yè) 

a473206493 追問

2021-04-20 11:03

是的 老師小規(guī)模納稅人

a473206493 追問

2021-04-20 11:06

如果附加稅應該交納的話，必須當月計提，做分錄么  印花稅也必須當月計提，做分錄么

鄒老師 解答

2021-04-20 11:06

你好，如果是季度收入低于30萬，附加稅是免征的

a473206493 追問

2021-04-20 11:08

開了專票的，附加稅也免征么

鄒老師 解答

2021-04-20 11:13

你好，是的，是這樣的  

a473206493 追問

2021-04-20 11:21

不對呀老師，我是小規(guī)模開了專票了也交了增值稅了

鄒老師 解答

2021-04-20 11:28

你好，雖然繳納了增值稅，但是附加稅是免征的 

a473206493 追問

2021-04-20 11:40

老師我有些不太明白了

鄒老師 解答

2021-04-20 11:43

你好
自行開具的專用發(fā)票，因為季度收入低于30萬，是免征附加稅的
如果是代開專用發(fā)票，代開專用發(fā)票的時候，需要同時繳納城建稅

a473206493 追問

2021-04-20 11:46

哦，但是我自行開具的專票申報時交了增值稅，在電子稅務局系統上附加稅申報不允許零申報

鄒老師 解答

2021-04-20 11:49

你好，收入符合條件，附加稅是免征的啊