老師,您好,請(qǐng)問一般納稅人農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)從小規(guī)模納稅人處去得3%的專票,1000元金額,稅額30,是農(nóng)產(chǎn)品,這個(gè)進(jìn)項(xiàng)可以抵扣的金額是1000*0.09=90元?這個(gè)對(duì)嗎?會(huì)計(jì)分錄怎么做?報(bào)稅怎么填列?
鐘靈毓秀
于2021-04-20 11:27 發(fā)布 ??577次瀏覽
- 送心意
meizi老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2021-04-20 12:01
你好 這個(gè)是的。 借庫存商品 進(jìn)項(xiàng)稅貸銀行存款。 有一個(gè)農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅欄次的
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您好,按照我的稅務(wù)經(jīng)驗(yàn),除非規(guī)模比較大,會(huì)計(jì)核算要求嚴(yán)格要選擇新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,一般選擇小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就可以了
《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的不對(duì)外籌集資金、經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小的企業(yè)(不包括以個(gè)人獨(dú)資及合伙形式設(shè)立的企業(yè))
而《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的適用范圍,按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定,除不對(duì)外籌集資金、經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小的企業(yè),以及金融保險(xiǎn)企業(yè)外,在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的企業(yè)(含公司)。
為您提供解答,祝學(xué)習(xí)愉快
2019-02-19 16:44:45

你好,生產(chǎn)加工企業(yè)一般納稅人是16%,但是小規(guī)模是3%,而不是6%的
2018-05-25 17:32:25

你好,是的,你的理解基本上是正確的,但是個(gè)體工商戶也存在一般納稅人個(gè)體工商戶的情況,雖然比較少見。
為您提供解答
2019-03-18 15:01:49

您好!不用特意建賬的,接著之前的就可以了。
2016-04-18 11:02:22

小規(guī)模納稅人代開專票給一般納稅人,那么一般納稅人可以進(jìn)行抵扣。一般納稅人開專票給小規(guī)模納稅人,小規(guī)模納稅人不能抵扣。
2019-07-31 14:53:12
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鐘靈毓秀 追問
2021-04-20 13:57
meizi老師 解答
2021-04-20 14:01