我秀故我在 追問

2021-04-20 14:42

老師，沒有上稅，第三季度沒有超過30萬，但是第四季度做了負數(shù)發(fā)票，收入我做負數(shù)的話，第四季度未開票，所以負數(shù)發(fā)票在增值稅申報上沒有顯示出來，我不知道該怎樣做這個負數(shù)發(fā)票的分錄，

meizi老師 解答

2021-04-20 14:44

你好     那你4季度沒有做紅字分錄 意思是要在21年補做這筆負數(shù)發(fā)票的分錄嗎 ？ 你3季度怎么做分錄的 ？ 我看看怎么來紅沖 ； 你是要補做到4季度還是在21年現(xiàn)在這個月 ？ 因為會涉及以前年度損益調(diào)整科目的處理；

我秀故我在 追問

2021-04-20 14:55

借：應收賬款    貸 ：主營業(yè)務收入 應交稅金-未交增值稅，我是做在2020年第四季度的，如果第四季度我做個紅沖相反的分錄，那么總的收入就對不上（因為第四季度未開票的，負數(shù)發(fā)票的收入未在申報表上有顯示）

meizi老師 解答

2021-04-20 14:57

你好  那你 實際是4季度 沒有開負數(shù)發(fā)票嗎 ？  你開了負數(shù)發(fā)票才會去 對應去申報負數(shù)的 ；你開了負數(shù)發(fā)票才會在4季度做相反分錄去紅沖的

我秀故我在 追問

2021-04-20 15:10

實際就是第四季度開了負數(shù)發(fā)票，然后第四季度的增值稅申報我又沒有把這個負數(shù)金額寫在申報表上，所以憑證我應該怎樣寫

meizi老師 解答

2021-04-20 15:11

你好   那你就去改申報表就行了。 賬上正常做 。申報表去稅務局大廳改才行