您好 老師 我去年做了一筆分錄 借 銷(xiāo)售費(fèi)用-服務(wù)費(fèi) 貸 庫(kù)存現(xiàn)金 原本要做的分錄是借 銷(xiāo)售費(fèi)用-服務(wù)費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 庫(kù)存現(xiàn)金 現(xiàn)在要怎么調(diào)整這筆分錄

答： 您好！ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銷(xiāo)售費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)

去年的ETC通行發(fā)票，稅額入賬時(shí)未做進(jìn)項(xiàng)稅額處理，直接計(jì)銷(xiāo)售費(fèi)用。今年認(rèn)證抵扣，怎么調(diào)整去年憑證？去年憑證 借：銷(xiāo)售費(fèi)用-汽車(chē)費(fèi)用 貸：庫(kù)存現(xiàn)金

答： 你好，借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：以前年度損益調(diào)整

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

要是進(jìn)項(xiàng)的是借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸:庫(kù)存現(xiàn)金要是銷(xiāo)項(xiàng)的是借:庫(kù)存現(xiàn)金貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額最后結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)不用管嗎

答： 這個(gè)問(wèn)題是這樣的，月末計(jì)算為需要繳納增值稅情況的，月末才需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄，轉(zhuǎn)至未交增值稅科目。如果月末形成留抵稅額的情況，是無(wú)需做增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)分錄的。