會(huì)計(jì)學(xué)堂老師 追問

2021-04-25 11:19

但是題目把增值稅是計(jì)算在收入中去算企業(yè)納稅所得額的，老師的那道題是不是講錯(cuò)了？

錢多多老師 解答

2021-04-25 11:31

你好，同學(xué)。我剛才翻了一下政策，是全額進(jìn)入收入，但是進(jìn)項(xiàng)可以抵扣的

會(huì)計(jì)學(xué)堂老師 追問

2021-04-25 14:03

老師，那就又有個(gè)問題了，意思是，銷項(xiàng)的增值稅是計(jì)算在收入里了，而進(jìn)項(xiàng)稅被銷項(xiàng)稅抵扣了，也就是說，企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額是包括了交給國家的增值稅的，要先交了企業(yè)所得稅后，再來交增值稅，老師這顯然也不對(duì)??？老師你看，我看視頻還特意做了筆記啊，不含增值稅的收入。老師您看22.6，2.6的增值稅是加在里面的

錢多多老師 解答

2021-04-25 14:10

你好，同學(xué)。這個(gè)捐贈(zèng)是個(gè)特殊問題，不能適用于普遍規(guī)律。還有就是抵扣是增值稅的問題，這個(gè)作為收入是企業(yè)所得稅的問題，你要區(qū)分對(duì)待。同學(xué)，我剛才翻了注稅的書，說的不清晰，要不我回去再翻一下注會(huì)的稅法。我再給你追加。