shmilyxin030701 追問

2021-04-27 06:34

我公司在外地房產(chǎn)繳納暖氣費，他當(dāng)時繳納押金，我列支的暖氣費，從他押金扣除一部分，一部分列支列支其他業(yè)務(wù)成本

東老師 解答

2021-04-27 06:38

您說的押金扣除一部分是什么意思

shmilyxin030701 追問

2021-04-27 06:41

當(dāng)時他繳納押金，現(xiàn)在不租了，他沒有繳納暖氣費，我們就從他繳納的押金中扣除暖氣費，還有一部分暖氣費我們自己承擔(dān)

東老師 解答

2021-04-27 06:45

意思有人租你們的房子，押金你做成暖氣費了對嗎？

shmilyxin030701 追問

2021-04-27 06:52

不是，押金分錄已經(jīng)做了，現(xiàn)在繳納房產(chǎn)的暖氣費，應(yīng)該從他押金中扣除一部分，一部分列支其他業(yè)務(wù)成本，我全部列支成管理費用了

東老師 解答

2021-04-27 06:55

這個沒事，只是記入不同的損益類科目，不會影響利潤 也就不影響所得稅

shmilyxin030701 追問

2021-04-27 06:59

扣押金這部分不屬于損益類，影響所得稅呢

東老師 解答

2021-04-27 07:01

你的意思是不是多列支費用了？

shmilyxin030701 追問

2021-04-27 07:04

他租的時候不是整個一個采暖期，一部分他承擔(dān)，一部分我們承擔(dān)，他承擔(dān)的部分從押金扣除，我們承擔(dān)的部分列支其他業(yè)務(wù)成本，我全部列支成管理費用了

東老師 解答

2021-04-27 07:06

哦明白了，其實只是你們承擔(dān)的部分你們應(yīng)該記入成本費用，但是卻把他自己承擔(dān)的部分也記入管理費用了對吧？

shmilyxin030701 追問

2021-04-27 07:08

對，現(xiàn)在怎么處理

東老師 解答

2021-04-27 07:10

如果是本年發(fā)生的話，你做一筆調(diào)整分錄就行了，下個季度申報的時候一起申報了

shmilyxin030701 追問

2021-04-27 07:18

今年發(fā)生的，具體科目是什么？怎么調(diào)整？

東老師 解答

2021-04-27 07:49

從押金里面扣押金減少了  借:其他應(yīng)付款  貸:管理費用（多記入非要的部分）