陽光 追問

2021-04-27 10:35

謝謝老師，那開始前面的會計(jì)直接做的借：銀行存款   貸：主營業(yè)務(wù)收入   沒有應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅這個科目怎么辦？第一季度的稅也報(bào)完了，現(xiàn)在可以怎么去調(diào)整嗎？

江老師 解答

2021-04-27 10:38

沒有此科目，只有不調(diào)整了。因?yàn)橹苯邮亲龅拿舛惖氖杖?。第一季度，餐飲行業(yè)是免稅的。

陽光 追問

2021-04-27 10:53

老師不是餐飲行業(yè)，但他直接坐到主營業(yè)務(wù)收入了其實(shí)也是一樣，本用再轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了是不？

江老師 解答

2021-04-27 10:54

那就是直接增大了主營業(yè)務(wù)收入的金額。
借：應(yīng)收賬款（或庫存現(xiàn)金、銀行存款等科目）
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

陽光 追問

2021-04-27 11:08

嗯，是的。那以后的就按老師的做，之前的就不調(diào)了，不管它可以嗎

江老師 解答

2021-04-27 11:10

是的，之前的無法調(diào)，因?yàn)槟闵陥?bào)的收入已經(jīng)是按總的收入進(jìn)行申報(bào)了。

陽光 追問

2021-04-27 11:12

請問老師2020年報(bào)的殘保金季度平均人數(shù)為31人，政策是超過31人要交全年工資薪金的1.6%嗎，都已經(jīng)報(bào)了，還可以有回旋的余地嗎？

江老師 解答

2021-04-27 11:21

這個直接需要申報(bào)，不在免稅范圍

陽光 追問

2021-04-27 11:32

老師我的意思是2020年的平均人數(shù)是31，到時候殘保金申報(bào)的時候必須如實(shí)申報(bào)31人，不可以更改是嗎

江老師 解答

2021-04-27 12:20

這個是需要如實(shí)申報(bào)的呢

陽光 追問

2021-04-27 13:19

好的，謝謝

江老師 解答

2021-04-27 13:56

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利