如果 追問

2021-04-28 11:51

是的，怎么處理呀，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

鄒老師 解答

2021-04-28 11:51

你好，補(bǔ)做計(jì)提所得稅分錄就是了
借：利潤分配——未分配利潤，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 

如果 追問

2021-04-28 11:55

我們應(yīng)退19年的2000，今年匯算20年的應(yīng)繳5500，直接抵減，繳了3500該怎么做啊

鄒老師 解答

2021-04-28 11:56

你好

借：利潤分配——未分配利潤5500，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 5500
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅  3500，貸：銀行存款  3500 

如果 追問

2021-04-28 11:57

不用所得稅費(fèi)用這個(gè)科目嗎

鄒老師 解答

2021-04-28 11:58

你好，所得稅跨年了，不能直接通過所得稅費(fèi)用科目核算的  

如果 追問

2021-04-28 11:58

抵減的2000怎么體現(xiàn)出來呀

鄒老師 解答

2021-04-28 12:01

你好
之前多交的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 2000，貸：銀行存款2000
抵減的2000就是計(jì)提的5500與實(shí)際繳納 3500的差額 體現(xiàn)