紅霞 追問

2021-04-28 13:54

老師那我會(huì)計(jì)分錄記貸方的應(yīng)交增值稅稅金，借方記什么科目

樸老師 解答

2021-04-28 13:57

借：應(yīng)收賬款(或銀行存款等)
貸：主營業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等)
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會(huì)計(jì)處理：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的“應(yīng)退稅額”做如下會(huì)計(jì)處理：
借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報(bào)表》中計(jì)算出的免抵稅額做如下會(huì)計(jì)處理：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
收到出口退稅款時(shí)，做如下會(huì)計(jì)處理：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款

紅霞 追問

2021-04-28 14:01

借方：應(yīng)收賬款（CIF總價(jià)*匯率）/貸方：主營業(yè)務(wù)收入：FOB總價(jià)（50000-10000-100）*匯率
                                                              應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
                                                                 其他應(yīng)付款-運(yùn)費(fèi)（10000美金*匯率）
                                                                 其他應(yīng)付款-保費(fèi)（100美金*匯率）
會(huì)計(jì)分錄中貸方多出的銷項(xiàng)稅金借方記什么會(huì)計(jì)科目

樸老師 解答

2021-04-28 14:08

其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款

紅霞 追問

2021-04-28 14:12

老師我司外貿(mào)公司，不是生產(chǎn)企業(yè)，我的采購發(fā)票進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，不用那個(gè)其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款科目吧

樸老師 解答

2021-04-28 14:19

你們不退稅就可以抵扣
不用那個(gè)其他應(yīng)收款

紅霞 追問

2021-04-28 14:20

如果記其他應(yīng)收款——應(yīng)收補(bǔ)貼款科目，那科目怎么借貸平衡

紅霞 追問

2021-04-28 14:21

所以問應(yīng)該記什么科目呢