#國際物流# #跨境電商#，請問老師這邊收到一張A 開具的一張物流操作費增值稅專用發(fā)票，準備計入成本，未稅金額1萬，稅額600元，但是對應的收入開具的發(fā)票是國際物流費是免稅的，這張專票請問是不是不能抵扣，那不能抵扣請問入賬的時候該如何寫分錄呢？

樸老師

職稱：會計師

2021-04-28 17:56

同學你好
這個是免稅的不能抵扣
上面都沒有進項稅額
直接計入成本就行了

木子追問

2021-04-28 18:16

收到的是專票，有進項稅額啊，是直接不做，把稅價合計直接做到成本嗎？借主營業(yè)務成本10600，貸應付賬款A么？那請問稅務那邊是進項稅怎么辦??？直接不做勾選認證么？

樸老師解答

2021-04-28 18:25

不是的
進項轉出到成本的
勾選不抵扣

木子追問

2021-04-29 09:24

那請問是先做600的進項稅，然后再做一筆分錄借：主營業(yè)務成本600 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出么？

樸老師解答

2021-04-29 09:36

同學你好
先做進項然后轉出到成本
就是你上面說的這樣
借主營業(yè)務成本
借進項
貸應付賬款
借主營業(yè)務成本
貸進項轉出

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