宋生老師 解答

2016-11-18 17:33

您好！1.分配工資
  借：XX費(fèi)用(管理/銷售等)
  貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
  2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
  借：XX費(fèi)用(管理/銷售等)
  貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
  3.次月發(fā)放工資時(shí)
  借：應(yīng)付職工薪酬——工資
       貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分)
  應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
  庫存現(xiàn)金/銀行存款
       4.上交杜保
  借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分)
  貸：銀行存款
  5.上交個(gè)人所得稅
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
  貸：銀行存款

宋生老師 解答

2016-11-19 08:22

您好！扣回的的時(shí)候是借：應(yīng)付職工薪酬。因?yàn)檫@部分是員工自己應(yīng)該交的，不是企業(yè)的費(fèi)用，不用計(jì)入管理費(fèi)用。就是上面第3步。
至于跟百度的一樣，是因?yàn)榉咒浘褪沁@樣做的。