娟子 追問

2021-04-29 14:17

暫估是去年的，今年才收到的發(fā)票

娟子 追問

2021-04-29 14:19

這個(gè)是材料估多了，材料是不是也要沖掉

趙海龍老師 解答

2021-04-29 14:20

沖掉后做一筆正確的，材料不需要

娟子 追問

2021-04-29 14:21

沒太明白呢？老師能給個(gè)完整的分錄嗎  ？

娟子 追問

2021-04-29 14:25

打個(gè)比方我材料當(dāng)時(shí)入的時(shí)候是113    但是收到發(fā)票后有100是材料  13是進(jìn)項(xiàng)稅   相當(dāng)于我多入了13的材料

趙海龍老師 解答

2021-04-29 14:26

暫估的分錄抄過來做一筆負(fù)數(shù)的，再寫一次正數(shù)的，抄寫原來分錄

娟子 追問

2021-04-29 14:26

抄寫過之后材料會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)13

娟子 追問

2021-04-29 14:27

原來的材料是113，沖過之后做正確的材料是100.

趙海龍老師 解答

2021-04-29 14:30

不影響，因?yàn)槟愣嘟Y(jié)轉(zhuǎn)成本了啊，負(fù)數(shù)沖減原材料后期會(huì)少結(jié)轉(zhuǎn)

娟子 追問

2021-04-29 14:33

借本年利潤(rùn)
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸本年利潤(rùn)
這兩筆分錄都是負(fù)數(shù)嗎？因?yàn)槭强缒甑牟恍枰靡郧皳p益調(diào)整嗎？

趙海龍老師 解答

2021-04-29 14:43

跨年的通過以前年度損益調(diào)整處理

娟子 追問

2021-04-29 14:44

借：本年利潤(rùn)   13
      貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   13
 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)  13
      貸：以前年度損益調(diào)整是這樣嗎 ？

趙海龍老師 解答

2021-04-29 14:47

借：原材料-鋼材 -113
貸：應(yīng)付賬款-暫估材料 -113
借原材料110
貸應(yīng)付賬款110

趙海龍老師 解答

2021-04-29 14:47

借：原材料-鋼材 -113
貸：應(yīng)付賬款-暫估材料 -113
借原材料110
貸應(yīng)付賬款110

趙海龍老師 解答

2021-04-29 14:48

如果已經(jīng)出了報(bào)表不要調(diào)整，還有如果是小企業(yè)準(zhǔn)則也不要?jiǎng)?/p>

娟子 追問

2021-04-29 14:51

你的意思不要?jiǎng)邮钱?dāng)年的不要?jiǎng)?，要在今年做分錄沖掉

娟子 追問

2021-04-29 14:53

借：原材料-鋼材 -113
貸：應(yīng)付賬款-暫估材料 -113
借原材料110
貸應(yīng)付賬款110
借：本年利潤(rùn)   13
      貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   13
 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)  13
      貸：以前年度損益調(diào)整

趙海龍老師 解答

2021-04-29 15:02

在今年結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候你自然就少結(jié)轉(zhuǎn)了13

娟子 追問

2021-04-29 15:04

糊涂了，你意思只調(diào)整這個(gè)分錄就行了是不是，原材料領(lǐng)用的時(shí)候自然沖掉了，成本相對(duì)應(yīng)也減少了？
借：原材料-鋼材 -113
貸：應(yīng)付賬款-暫估材料 -113
借原材料110
貸應(yīng)付賬款110

趙海龍老師 解答

2021-04-29 15:11

對(duì)，就是這個(gè)月意思，你自己繞進(jìn)去了

娟子 追問

2021-04-29 16:01

麻煩老師給看下這個(gè)分錄調(diào)整的正確嗎？因?yàn)槿ツ曩~比較多，做的急，這筆搞錯(cuò)了攤銷的金額搞顛倒了

趙海龍老師 解答

2021-04-29 16:14

第一個(gè)對(duì)，第二個(gè)沒看明白

娟子 追問

2021-04-29 16:20

哈哈，第一個(gè)分錄是沒錯(cuò)，但是管理費(fèi)用跟制造費(fèi)用的金額做顛倒了，相當(dāng)于制造費(fèi)用少記了，管理費(fèi)用多計(jì)了，因?yàn)槲覀兊闹圃熨M(fèi)用分?jǐn)偟?，其?shí)第二個(gè)分錄做好我自己也暈了，老師幫忙看怎么去調(diào)呢？

趙海龍老師 解答

2021-04-29 16:25

少計(jì)的補(bǔ)充一筆分錄，多記的紅字沖銷

娟子 追問

2021-04-29 16:30

老師能給具體點(diǎn)嗎？

趙海龍老師 解答

2021-04-29 16:59

借制造費(fèi)用正數(shù)
管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)   如果這里涉及到以前年度損益通過這個(gè)科目代替
貸 對(duì)應(yīng)的貸方科目