Jenny 追問(wèn)

2021-04-29 15:47

比如四月份的工資五月份發(fā)放，那我4月份應(yīng)該寫什么分錄呢？五月份又應(yīng)該怎么寫呢？

宋生老師 解答

2021-04-29 15:48

你好！4月做起那么2個(gè)，5月做最后那個(gè)分錄

Jenny 追問(wèn)

2021-04-29 15:49

四月份只做社保的分錄嗎？工資的不用做？

宋生老師 解答

2021-04-29 15:50

你好！工資的要做，計(jì)提就可以了，因?yàn)檫@個(gè)跟社保沒(méi)關(guān)系單獨(dú)做就好
借管理費(fèi)用—工資
制造費(fèi)用—工資等 
貸應(yīng)付職工薪酬。

Jenny 追問(wèn)

2021-04-29 16:49

那個(gè)人所得稅怎么做呢？

Jenny 追問(wèn)

2021-04-29 16:51

個(gè)人的社保是掛到其他應(yīng)收款還是應(yīng)付職工薪資-社保??？繳納的時(shí)候再?zèng)_嗎？

宋生老師 解答

2021-04-29 16:52

你好！你先付的是計(jì)入其他應(yīng)收款。
繳納的時(shí)候沖減。
個(gè)稅發(fā)放工資的時(shí)候計(jì)入貸方。

Jenny 追問(wèn)

2021-04-29 16:54

您好！1.分配工資 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 
5.上交個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款 
這樣做對(duì)嗎？

宋生老師 解答

2021-04-29 16:56

你好！對(duì)的了，可以這樣。

Jenny 追問(wèn)

2021-04-30 13:53

請(qǐng)問(wèn)當(dāng)月計(jì)提工資的時(shí)候：
借：管理費(fèi)用
      帶：應(yīng)付職工薪酬-工資
                                -社保
請(qǐng)問(wèn)這個(gè)時(shí)候工資的金額是不是扣除了個(gè)人所得稅的金額??？還是不扣個(gè)人所得稅的金額啊？

宋生老師 解答

2021-04-30 13:54

你好！是沒(méi)有扣個(gè)稅之前的。

Jenny 追問(wèn)

2021-04-30 13:58

那請(qǐng)問(wèn)請(qǐng)假扣款的需要扣除嗎？加班費(fèi)需要加進(jìn)去嗎？

宋生老師 解答

2021-04-30 14:00

你好！要的。這個(gè)是算下來(lái)的應(yīng)發(fā)金額。