qy 追問

2021-04-30 10:22

這樣 借：管理費(fèi)用—福利費(fèi)  待：累計(jì)折舊。這個(gè)福利費(fèi)企業(yè)所得稅不超工資薪金總額14%的部分準(zhǔn)予扣除。廚房灶具是不是應(yīng)該是福利費(fèi)？

軼塵老師 解答

2021-04-30 10:24

如果廚房單純的只是給職工使用的 那么需要計(jì)入福利費(fèi) 

qy 追問

2021-04-30 10:35

我們是建筑公司，那廚房灶具發(fā)票是不是只能是福利費(fèi)了。不是銷售廚房灶具的公司。

軼塵老師 解答

2021-04-30 10:40

是的！你的理解正確！

qy 追問

2021-04-30 10:44

那計(jì)提折舊的時(shí)候，會(huì)計(jì)分錄是不是應(yīng)該這樣借：管理費(fèi)用—福利費(fèi)  待：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi)  借：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) 待：累計(jì)折舊。上面直接借：管理費(fèi)用—累計(jì)折舊  待：累計(jì)折舊這個(gè)分錄是不是不正確？

軼塵老師 解答

2021-04-30 10:57

借：管理費(fèi)用—福利費(fèi) 待：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬—福利費(fèi) 待：累計(jì)折舊

qy 追問

2021-04-30 11:00

那2021年1-3月份的我都是  借：管理費(fèi)用—累計(jì)折舊  待：累計(jì)折舊?，F(xiàn)在怎么弄了。1-3月份賬也結(jié)了。

軼塵老師 解答

2021-04-30 11:13

借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 

qy 追問

2021-04-30 11:15

憑證摘要怎么寫？記賬憑證后面什么原始憑證都不需要吧？

軼塵老師 解答

2021-04-30 11:17

摘要就是計(jì)提福利費(fèi) 不需要附件！ 

qy 追問

2021-04-30 11:21

那1-3月份計(jì)入管理費(fèi)用—累計(jì)折舊這個(gè)不用調(diào)整為管理費(fèi)用—福利費(fèi)了嗎？都是管理費(fèi)用。以前的這個(gè)不用管了。從4月份開始計(jì)入管理費(fèi)用—福利費(fèi)就好了嗎？

軼塵老師 解答

2021-04-30 11:23

管理費(fèi)用—累計(jì)折舊這個(gè)科目本身就不對(duì) 紅字沖減

qy 追問

2021-04-30 11:33

管理費(fèi)用—累計(jì)折舊這個(gè)科目本身就不對(duì)，那廚房用具計(jì)入管理費(fèi)用—福利費(fèi)，其他的固定資產(chǎn)計(jì)入管理費(fèi)用二級(jí)科目計(jì)入哪里？

軼塵老師 解答

2021-04-30 15:49

只是在上面那個(gè)例子是不對(duì)的 其他的還是計(jì)入管理費(fèi)用-折舊費(fèi)