水中的小鳥 追問

2021-05-05 18:06

那我開票怎么開？之前賬上沒有固定資產(chǎn)呢

郭老師 解答

2021-05-05 18:10

自己開就可以
不需要經(jīng)營范圍

水中的小鳥 追問

2021-05-05 18:13

走其他業(yè)務(wù)收入不是也要結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)成本嗎？

郭老師 解答

2021-05-05 18:14

你好，沒有的，不需要結(jié)轉(zhuǎn)。

水中的小鳥 追問

2021-05-05 18:18

那開票類目我開什么？賬上沒有固定資產(chǎn)，現(xiàn)在對(duì)外賣了，是不是會(huì)有風(fēng) 險(xiǎn)？

郭老師 解答

2021-05-05 18:22

你當(dāng)時(shí)買的時(shí)候沒有花錢嗎？

水中的小鳥 追問

2021-05-05 18:22

花錢了。但是沒有發(fā)票，所以沒有入賬啊

郭老師 解答

2021-05-05 18:23

那你補(bǔ)上去不就可以啦，固定資產(chǎn)或者是周轉(zhuǎn)材料，都可以自己選擇。

郭老師 解答

2021-05-05 18:23

如果是自己銷售自己使用的，不需要經(jīng)營范圍，可以自己開發(fā)票，沒有風(fēng)險(xiǎn)。

水中的小鳥 追問

2021-05-05 18:24

那賬上還要折舊嗎？然后現(xiàn)在又賣了怎么分錄？固定資產(chǎn)賣了分錄我看不是走清理賬戶嗎？老師你為什么說走其他業(yè)務(wù)收入？可否說完整一些

郭老師 解答

2021-05-05 18:25

可以補(bǔ)
借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸固定資產(chǎn)
借銀行
貸固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益

郭老師 解答

2021-05-05 18:25

做了固定資產(chǎn)就不可以走其他業(yè)務(wù)收入，如果你做周轉(zhuǎn)材料，可以做其他業(yè)務(wù)收入。

水中的小鳥 追問

2021-05-05 18:27

可是沒有發(fā)票，你這個(gè)折舊沒法扣除啊，而且之前也沒有提折舊啊。而且你前面不是說走其他收務(wù)收入嗎？我被你搞糊涂了

郭老師 解答

2021-05-05 18:29

沒法扣除你正常做賬沒有問題
我的意思兩種做法






第一種
不做固定資產(chǎn)
走其他業(yè)務(wù)收入


第二種補(bǔ)固定資產(chǎn)補(bǔ)折舊
匯算清繳調(diào)增就是了
沒有法律規(guī)定不允許做賬
然后走固定資產(chǎn)清理
具體的分錄寫了

水中的小鳥 追問

2021-05-05 18:30

請(qǐng)問第一種的 做法，那我開票的時(shí)候我賬上開票代碼選什么呢？
不做固定資產(chǎn)
走其他業(yè)務(wù)收入

郭老師 解答

2021-05-05 18:31

具體的什么資產(chǎn)
說具體的名字
需要有具體的名字

水中的小鳥 追問

2021-05-05 18:31

另外這兩種方式哪種好，風(fēng)險(xiǎn)低？

水中的小鳥 追問

2021-05-05 18:33

如果用第二種補(bǔ)固定資產(chǎn)補(bǔ)折舊，賬上需要什么原始單據(jù)？需要做盤盈處理？折舊費(fèi)用要換以前年度損益科目？
匯算清繳調(diào)增就是了
沒有法律規(guī)定不允許做賬
然后走固定資產(chǎn)清理
具體的分錄寫了

郭老師 解答

2021-05-05 18:34

哪個(gè)都可以
都沒有風(fēng)險(xiǎn)

郭老師 解答

2021-05-05 18:35

之前購買的原始憑證
證明是你們單位的資產(chǎn)
折舊自己填寫折舊表

不需要
折舊用以前年度損益調(diào)整做
沒有抵扣所得稅不需要調(diào)整
以前年度損益調(diào)整沒有抵扣所得稅

水中的小鳥 追問

2021-05-05 18:41

1、那我折舊不用以前年度損益調(diào)整，直接用當(dāng)期管理費(fèi)用可以不？
2、折舊不能稅前扣除的話，我現(xiàn)在21年入到賬里是一次性折完折舊嗎？
借：固定資產(chǎn)10萬  貨：銀行存款 10萬，
然后21.5月一次性折舊：借：管理費(fèi)用10萬，貨：累計(jì)折舊10萬
然后5月再賣掉收了5萬塊：
借：固定資產(chǎn)清理   0 
累計(jì)折舊 10萬 
貸：固定資產(chǎn) 10 萬
借：銀行 5 
 貸：固定資產(chǎn)清理0
        應(yīng)交稅費(fèi)  5/1.03*2%
老師，分錄好像不平？固定資產(chǎn)清理科目沒有數(shù)據(jù)了？請(qǐng)幫我寫一下

郭老師 解答

2021-05-05 18:42

1可以
但是匯算清繳調(diào)增
2賬上必須按月折舊
填寫所得稅可以一次折舊
你都沒有發(fā)票直接不需要用到這個(gè)這個(gè)政策
賬上不可以一次折舊
第一個(gè)分錄不對(duì)