請問老師，企業(yè)借款未實際收到的利息，稅法是否按權責發(fā)生制按年確認利息收入，繳納企業(yè)所得稅，按貸款服務繳納增值稅。謝謝

玲老師

職稱：會計師

2021-05-06 10:57

你好
對的是這樣處理的

風花雪月追問

2021-05-06 11:03

那企業(yè)按年計提的利息支出，未實際支出，匯算清繳年度應作納稅調增，待在實際支付的年度，匯繳再作納稅調增，對嗎？謝謝老師

玲老師解答

2021-05-06 11:09

你好
對的是這樣操作的
那企業(yè)按年計提的利息支出，未實際支出，匯算清繳年度應作納稅調增，待在實際支付的年度，匯繳再作納稅調增，對

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