美麗的白羊 追問

2021-05-10 22:20

某小汽車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，從事小汽車的生產(chǎn)、銷售。2020年8月，該企業(yè)發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
 (1)購進(jìn)機(jī)器修理配件一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為50萬元，稅額6.5萬元；支付不含稅運(yùn)費(fèi)20萬元，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票。


 (2)購入鋼材，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為5000萬元，稅額650萬元。 


(3)本月銷售自產(chǎn)小汽車取得含稅銷售額28250萬元，同時收取裝卸費(fèi)11.3萬元（未分別核算），開具普通發(fā)票。 


(4)將自產(chǎn)A型小汽車10輛作為投資入股提供給其他單位，每輛成本15萬元，同類車型每輛平均售價22萬（不含稅），最高售價25萬元（不含稅）。


 已知：小汽車的消費(fèi)稅稅率為5%;相關(guān)發(fā)票已經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 


要求：根據(jù)上述資料，回答下列小題。

美麗的白羊 追問

2021-05-10 22:23

（3）同時收取裝卸費(fèi)11.3萬開具普通發(fā)票

鄒老師 解答

2021-05-10 22:23

你好，裝卸開具的是普通發(fā)票，是銷項(xiàng)稅額，而不是進(jìn)項(xiàng)稅額，普通發(fā)票的銷項(xiàng)稅額是可以用進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票的稅額抵扣的

美麗的白羊 追問

2021-05-10 22:34

謝謝老師  一句話就說到點(diǎn)子上了！

鄒老師 解答

2021-05-11 07:54

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝