小白 追問

2021-05-12 09:43

對方開給我們的時候，就應(yīng)該是開具普票了吧？不能開具專票了吧？酒進來的時候應(yīng)該是：借：庫存商品 貸：其他應(yīng)收款
如果后面用酒的做招待的時候應(yīng)該是：
借：招待費用
貸：庫存商品
是這樣的么老師？另外這個就不存在進項稅額轉(zhuǎn)出的問題吧？我上面從酒廠進酒然后做招待的分錄寫的是對的吧？

maize老師 解答

2021-05-12 09:52

是的， 開專票就不能抵扣，你可以直接叫對方開普通發(fā)票就可以，不存在進項稅額轉(zhuǎn)出，是你寫是對的，要后面才確定是招待是按你寫分錄做

小白 追問

2021-05-12 09:58

那老師問題是，這邊倉庫里面還有以前酒廠開專票的酒，和這邊開具普票的酒，這邊后面招待用的話，怎么區(qū)分開呢？方便我后面寫分錄不會寫錯，還是怎么搞？

maize老師 解答

2021-05-12 10:06

這個對應(yīng)有數(shù)量，你這個送多少出來，這個對應(yīng)普通發(fā)票部分瓶數(shù)和專票那個瓶數(shù)合計去轉(zhuǎn)招待費，專票部分認(rèn)證你之前認(rèn)證吧，需要清出來認(rèn)證多少，這個對應(yīng)=去轉(zhuǎn)出

小白 追問

2021-05-12 10:10

老師沒有聽明白，能不能說清楚些？是把這后來開普票的酒單獨放？還是怎么搞的？

maize老師 解答

2021-05-12 10:17

這酒需要分出來，分出來才可以，那些是之前的專票取得抵扣，送人，那些是普通發(fā)票酒沒有抵扣送人，需要分出來方便后續(xù)進項稅額轉(zhuǎn)出，

小白 追問

2021-05-12 16:05

怎么分出來？庫存?zhèn)}庫擺放不需要這么夸張的分出來另外擺放吧，只是自己在記賬的時候另外登記知道有多少庫存是普票沒有抵扣送人的，這些在后期做賬的時候不需要進項稅額轉(zhuǎn)出。是這樣么老師？

maize老師 解答

2021-05-12 16:19

我的意思賬上那個分出來，那些專票對應(yīng)送人了，