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送心意

萱萱老師

職稱(chēng)中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-05-13 19:59

企業(yè)開(kāi)展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用,未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的,在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上,再按照實(shí)際發(fā)生額的75%在稅前加計(jì)扣除;形成無(wú)形資產(chǎn)的,在上述期間按照無(wú)形資產(chǎn)成本的175%在稅前攤銷(xiāo)。

╭⊙ǒ⊙╮ 追問(wèn)

2021-05-13 20:02

未形成和形成分別在哪里填寫(xiě)

萱萱老師 解答

2021-05-13 20:03

你可以看一下填表說(shuō)明

╭⊙ǒ⊙╮ 追問(wèn)

2021-05-13 20:06

就是說(shuō)未形成無(wú)形資產(chǎn)的一共按175,形成的按100+175扣,是這樣嗎

萱萱老師 解答

2021-05-13 20:08

形成無(wú)形資產(chǎn)的,在上述期間按照無(wú)形資產(chǎn)成本的175%在稅前攤銷(xiāo)。

╭⊙ǒ⊙╮ 追問(wèn)

2021-05-13 20:11

那老師,其實(shí)不管形成不形成無(wú)形資產(chǎn),最終都是按175%扣除,可以這樣理解嗎

萱萱老師 解答

2021-05-13 20:14

你的理解是正確的

╭⊙ǒ⊙╮ 追問(wèn)

2021-05-13 20:16

老師,那從未形成到形成無(wú)形資產(chǎn),這個(gè)分錄上要怎么做?

萱萱老師 解答

2021-05-13 20:21

研發(fā)費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄

發(fā)生支出

借:研發(fā)支出——費(fèi)用化支出

貸:原材料/銀行存款/應(yīng)付職工薪酬

每期期末結(jié)轉(zhuǎn)

借:管理費(fèi)用

貸:研發(fā)支出——費(fèi)用化支出

資本化支出會(huì)計(jì)分錄

發(fā)生支出

借:研發(fā)支出——資本化支出

貸:原材料/銀行存款/應(yīng)付職工薪酬

達(dá)到預(yù)定用途時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)

借:無(wú)形資產(chǎn)

貸:研發(fā)支出——資本化支出

╭⊙ǒ⊙╮ 追問(wèn)

2021-05-13 20:31

老師,研發(fā)支出不是在相應(yīng)年度內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)了嗎?怎么在達(dá)到預(yù)定用途還在貸方?

萱萱老師 解答

2021-05-13 20:32

達(dá)到預(yù)定用途時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)

借:無(wú)形資產(chǎn)

貸:研發(fā)支出——資本化支出

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您好 那要調(diào)整去年的帳了 要調(diào)整一部分支出到研發(fā)費(fèi)用科目 不然您沒(méi)有發(fā)生額填寫(xiě) 稅務(wù)一般會(huì)找您的
2024-04-22 10:30:00
你好,對(duì)的有些地方需要研發(fā)費(fèi)用備案的
2020-05-26 17:39:19
你好,同學(xué)。 可以放棄的
2020-05-19 09:33:19
你好,是在匯總清繳申報(bào)表時(shí)體現(xiàn)出來(lái)
2020-01-01 09:14:24
你好 是的,是在匯繳時(shí)候加計(jì)
2019-12-05 11:52:05
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