天邊的云 追問(wèn)

2021-05-14 19:10

（根據(jù)2021年改編）甲公司為增值稅一般納稅人，其主營(yíng)業(yè)務(wù)為生產(chǎn)并銷售M產(chǎn)品。M產(chǎn)品的售價(jià)中不包含增值稅，確認(rèn)銷售收入的同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，該公司2019年適用的增值稅稅率為13%，第四季度發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：


（1）10月10日，向乙公司銷售M產(chǎn)品200件并開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，每件產(chǎn)品的售價(jià)為110元、實(shí)際成本為70元，M產(chǎn)品已發(fā)出并符合收入確認(rèn)條件。此外，現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20，N/30，計(jì)算現(xiàn)金折扣不考慮增值稅。10月24日，乙公司付清了扣除現(xiàn)金折扣后的剩余款項(xiàng)。 


（2）10月16日，委托丙公司銷售M產(chǎn)品400件，每件成本為70元，合同約定丙公司應(yīng)按每件110元的價(jià)格對(duì)外銷售，甲公司按售價(jià)的10%支付手續(xù)費(fèi)。10月31日，收到丙公司開(kāi)具的代銷清單和已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票，丙公司實(shí)際對(duì)外銷售M產(chǎn)品200件，應(yīng)收代銷手續(xù)費(fèi)2 200元，增值稅132元，全部款項(xiàng)尚未結(jié)算。 


（3）11月29日，向丁公司銷售M產(chǎn)品1 000件并開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，每件產(chǎn)品的售價(jià)為110元，實(shí)際成本為70元，由于是成批銷售，甲公司給予丁公司10%的商業(yè)折扣，M產(chǎn)品于當(dāng)日發(fā)出，

天邊的云 追問(wèn)

2021-05-14 19:16

和上面接著的這個(gè)題目不懂

天邊的云 追問(wèn)

2021-05-14 19:16

麻煩老師講解一下

趙海龍老師 解答

2021-05-14 19:16

具體那一步不懂，這個(gè)題目太長(zhǎng)

天邊的云 追問(wèn)

2021-05-14 20:14

就是下面這個(gè)(3)小題因?yàn)樾枰厦尜Y料所以發(fā)的比較多

天邊的云 追問(wèn)

2021-05-14 20:16

我選的D正確答案是B麻煩老師幫我看看

趙海龍老師 解答

2021-05-15 07:09

你好，資料2不應(yīng)該是根據(jù)清單確認(rèn)收入把

趙海龍老師 解答

2021-05-15 07:09

答案好像不對(duì)的呢

天邊的云 追問(wèn)

2021-05-15 08:02

資料(2)是根據(jù)實(shí)際售出確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本的 

天邊的云 追問(wèn)

2021-05-15 08:04

哪個(gè)答案不對(duì)是營(yíng)業(yè)收入項(xiàng)目本期金額不對(duì)嗎？

趙海龍老師 解答

2021-05-15 08:10

他是根據(jù)手續(xù)費(fèi)確認(rèn)收入的，其他的步驟沒(méi)有問(wèn)題

天邊的云 追問(wèn)

2021-05-15 08:30

那這個(gè)不是算營(yíng)業(yè)收入項(xiàng)目，為什么還要把9900的銷售折讓扣除呢，這個(gè)不應(yīng)該是算做銷售費(fèi)用嗎？

趙海龍老師 解答

2021-05-15 08:31

9900是第四問(wèn)的資料，商業(yè)折扣就是在收入總額扣除

天邊的云 追問(wèn)

2021-05-15 08:37

你是說(shuō)這個(gè)銷售折讓是要沖減之前的銷售額，相當(dāng)于這個(gè)銷售折讓，讓銷售額減少了，是這個(gè)意思吧

趙海龍老師 解答

2021-05-15 08:50

是的，你理解的對(duì)的呢

天邊的云 追問(wèn)

2021-05-15 09:06

感謝老師

趙海龍老師 解答

2021-05-15 11:30

不客氣祝你學(xué)習(xí)愉快