簿荷梨子 追問

2021-05-15 11:54

公司是小規(guī)模。
老師，在2021年申報收入時，再做調(diào)整，可以嗎？

簿荷梨子 追問

2021-05-15 11:55

老師，當(dāng)時收到那筆收入出售汽車款，列入什么科目先呢？

maize老師 解答

2021-05-15 12:05

2.處置報廢取得收入
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理/其他業(yè)務(wù)收入（增值稅和所得稅一致就做其他業(yè)務(wù)收入，按準(zhǔn)則是做固定資產(chǎn)清理）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計折舊


固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
 3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):

產(chǎn)生清理損失
借：營業(yè)外支出——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)毀損報廢損失）
  
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借：固定資產(chǎn)清理
   貸：營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)收入（非流動資產(chǎn)毀損報廢利得）