來自星星的你 追問

2021-05-15 17:01

老師，就是我現(xiàn)在申報(bào)年度所得稅申報(bào)，直接在申報(bào)表調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表第30欄其他的賬載金額填數(shù)就可以了嗎？

鄒老師 解答

2021-05-15 17:02

你好，是因?yàn)椴唾M(fèi)沒有發(fā)票入賬，才在調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表第30欄其他填寫？

來自星星的你 追問

2021-05-15 17:05

餐費(fèi)有發(fā)票

鄒老師 解答

2021-05-15 17:07

你好，餐費(fèi)有發(fā)票，就不應(yīng)當(dāng)計(jì)入調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表第30欄其他填寫的
你餐費(fèi)是通過什么科目核算？ 

來自星星的你 追問

2021-05-15 17:13

管理費(fèi)用餐費(fèi)

來自星星的你 追問

2021-05-15 17:14

但是它超過了收入的比例，好像餐費(fèi)占收入的比例不能超過千分之幾，這樣的吧？

鄒老師 解答

2021-05-15 17:19

你好，那應(yīng)當(dāng)通過業(yè)務(wù)招待費(fèi)欄次填寫調(diào)整才是的 

來自星星的你 追問

2021-05-15 17:26

那是在15欄的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出中的賬載金額填寫我要踢出的數(shù)就可以了對嗎？

鄒老師 解答

2021-05-15 17:27

你好，賬載金額填寫賬面發(fā)生額，稅收金額填寫稅法允許扣除的金額
賬載金額—稅收金額=納稅調(diào)增的金額

來自星星的你 追問

2021-05-15 18:10

老師你說的是一年的累計(jì)金額嗎？

鄒老師 解答

2021-05-15 18:11

你好，是的，是這樣的 

來自星星的你 追問

2021-05-15 18:14

賬載金額填一年的累計(jì)金額嗎？稅收金額我能填多少？比如餐費(fèi)一年是累計(jì)3萬，那我的賬載金額和稅收金額怎么填？

鄒老師 解答

2021-05-15 18:15

你好，還需要知道收入金額，才可以確定業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出稅收金額是填寫多少的

來自星星的你 追問

2021-05-15 18:16

年度的收入嗎？兩百多萬

來自星星的你 追問

2021-05-15 18:18

如果這個(gè)餐費(fèi)我是沒有發(fā)票的呢？因?yàn)楝F(xiàn)在申報(bào)了，要退稅700多，我不想退稅，所以想調(diào)增

鄒老師 解答

2021-05-15 18:18

你好，是的，年度的收入兩百多萬，能提供一個(gè)具體的數(shù)值嗎？

來自星星的你 追問

2021-05-16 09:01

210萬收入，餐費(fèi)3萬

來自星星的你 追問

2021-05-16 09:59

老師在嗎？？？

鄒老師 解答

2021-05-16 10:15

你好
企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰
收入的5‰=1.05萬，發(fā)生額的60%=1.8萬
賬載金額按3萬填寫，稅收金額按1.05萬填寫，納稅調(diào)增1.95萬

來自星星的你 追問

2021-05-16 11:54

意思是費(fèi)用減少了1.95萬？

鄒老師 解答

2021-05-16 11:56

你好，是納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額1.95萬的意思