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送心意

王超老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-05-19 15:32

你好
1、計(jì)算當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減額

(1)發(fā)生當(dāng)期依據(jù)可抵扣進(jìn)項(xiàng)計(jì)提可加計(jì)抵減額

借:固定資產(chǎn)、原材料、費(fèi)用等科目

      應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅金

     應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—待抵減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額

   貸:銀行存款

(2)當(dāng)期發(fā)生不可抵減進(jìn)項(xiàng)稅額期末轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)

借:成本、費(fèi)用科目

   貸:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出

         應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—待抵減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額

2、當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額抵減應(yīng)納稅額時(shí)

借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減額

   貸:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—待抵減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額

3、優(yōu)惠到期如還有進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額抵減額結(jié)余的

貸:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—待遞減進(jìn)項(xiàng)加計(jì)額

   借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

追問

2021-05-19 15:35

進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)扣減額

王超老師 解答

2021-05-19 15:38

你好,是的,進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)扣減額

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借:應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減額) ? ? ?貸:其他收益 — 其他
2022-04-02 08:39:40
您好 實(shí)際加計(jì)扣除的時(shí)候 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增增值稅 貸:其他收益 銀行存款
2019-06-04 15:01:48
借:應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減額) 貸:其他收益 — 其他
2019-12-15 17:12:34
你好 你實(shí)際繳納時(shí) 借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸銀行存款 其他收益 (加計(jì)扣除部分)
2019-09-10 15:07:10
計(jì)提借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)扣除 貸其他收益 繳納借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸加計(jì)扣除 銀存
2019-08-26 16:20:51
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