阿秀 追問

2021-05-20 14:43

不要先做這筆嗎？  借：固定資產(chǎn)  貸：管理費(fèi)            先把固定資產(chǎn)調(diào)出來的嗎？

鄒老師 解答

2021-05-20 14:44

你好，不可以，跨年的損益事項(xiàng)，需要通過以前年度損益調(diào)整 科目核算，而不是直接通過管理費(fèi)用科目調(diào)整的 

阿秀 追問

2021-05-20 15:24

購買固定資產(chǎn)首付10萬元，后面分期48個(gè)月，每個(gè)月付款一萬元，這個(gè)固定資產(chǎn)的折舊該怎么來寫呢？

鄒老師 解答

2021-05-20 15:28

你好
借：制造費(fèi)用等科目，貸：累計(jì)折舊 

阿秀 追問

2021-05-20 15:35

購買的汽車，不能是制造費(fèi)用啊，公司是銷售型的

鄒老師 解答

2021-05-20 15:35

你好，如果是汽車，那折舊就是
借：管理費(fèi)用等科目，貸：累計(jì)折舊 

阿秀 追問

2021-05-20 15:38

汽車是首付10萬，再按揭48個(gè)月，每個(gè)月按揭的費(fèi)用化了，那首付的10萬轉(zhuǎn)出到了固定資產(chǎn)，怎么折舊呢？

鄒老師 解答

2021-05-20 15:39

你好，需要知道折舊年限，折舊方法，殘值率，才可以計(jì)算月折舊金額的

阿秀 追問

2021-05-20 15:40

10年  年限平均法  殘值率5%

鄒老師 解答

2021-05-20 15:40

你好，每個(gè)月的折舊=原值*（1—5%）/（10*12）

阿秀 追問

2021-05-20 15:41

因是每個(gè)月按揭還款，這個(gè)分錄不會

鄒老師 解答

2021-05-20 15:44

你好
購進(jìn)的時(shí)候
借：固定資產(chǎn)，應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：銀行存款，長期應(yīng)付款
每個(gè)月按揭還款
借：長期應(yīng)付款，貸：銀行存款