亚洲av久久久噜噜噜熟女软件,中文幕无线码中文字蜜桃,无码骚夜夜精品,未满十八18勿进黄网站,熟妇就是水多12p

  1. 會計學(xué)堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

孺子牛老師

職稱： 注冊會計師,稅務(wù)師

2021-05-20 22:50

怎樣判斷調(diào)整應(yīng)交所得稅還是遞延所得稅
   （1）存在暫時性差異的調(diào)整事項，不論是匯算清繳日之前還是匯算清繳日之后，一律調(diào)整遞延所得稅，同時調(diào)整報告年度所得稅費用。（比如針對資產(chǎn)補(bǔ)提減值準(zhǔn)備，針對預(yù)計負(fù)債的補(bǔ)充確認(rèn)等，計提減值，無論計提多少，稅法都會要求納稅調(diào)增多少，所以無論計提多少減值都會納稅調(diào)增相應(yīng)金額，因此不會影響應(yīng)交所得稅，但是需要確認(rèn)遞延所得稅。）
   （2）稅法允許調(diào)整應(yīng)納稅所得額（總原則），若發(fā)生在匯算清繳日之前，調(diào)整報告年度的應(yīng)交所得稅和所得稅費用；若發(fā)生在匯算清繳日之后，不能調(diào)整報告年度的應(yīng)交所得稅（用遞延所得稅替代），同時調(diào)整報告年度所得稅費用。


   （稅法允許扣除或補(bǔ)交稅金）比如未決訴訟-日后判決實際支付了調(diào)整事項形成暫時性差異-比如計提壞賬匯算清繳日之前借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅
     貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用
     或
    借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用
       貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅主要是遞延所得稅資產(chǎn)。 借：遞延所得稅資產(chǎn)
     貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用匯算清繳日之后借：遞延所得稅資產(chǎn)
     貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用
     或
   借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費用
     貸：遞延所得稅負(fù)債
滿意的話麻煩給個好評，不滿意我接著給你解答，直到你滿意為止！人間自有真情在，努力就會有收獲！

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
BD
2016-11-07 15:20:22
你好，根據(jù)相關(guān)科目的期末余額填寫就是了
2017-05-17 13:22:07
匯算清繳時要做納稅調(diào)增的，所得稅費用不會是負(fù)數(shù)。
2016-12-14 15:05:24
您好，一樣的。不需要更改的。
2017-05-25 19:49:25
同學(xué)，你好 應(yīng)該選擇a
2020-06-15 13:12:42
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
當(dāng)前服務(wù)器繁忙，請稍后重試！
舉報
取消
確定
請完成實名認(rèn)證

應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實名制要求，完成實名認(rèn)證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容，以保護(hù)賬號安全。 (點擊去認(rèn)證)

取消
確定
加載中...