???????? 追問

2021-05-21 11:08

那現(xiàn)在是填貸方金額還是借方金額？

江老師 解答

2021-05-21 11:10

計提的工資數(shù)據(jù)，肯定是填寫貸方發(fā)生額，發(fā)放的應發(fā)工資，肯定是借方發(fā)生額。

???????? 追問

2021-05-21 11:14

申請企業(yè)所得稅匯算清繳，是填貸方金額，但是現(xiàn)在是20年12月的工資沒有計提呀，20年12月工資是補在21年的1月份計提的，所以相當于就20年本身少計提了1個月，21年多計提了1個月的工資，所以貸方就會比正常1-12月的金額少一個月，但是實際是發(fā)放了1-12月的工資的，所以現(xiàn)在是怎么填？是要把補計提12月份的工資手動改在12月份？本身12月的工資是在21年1月份去補計提的。

江老師 解答

2021-05-21 11:18

你好！你2020年計提了幾個月的工資嗎呢?這個決定你如何填寫了。

???????? 追問

2021-05-21 11:20

從賬面來看，20年就計提了1-11月份的工資，所以只計提了11個月的工資，12月的工資在今年的1月份補計提的，所以相當于20年少計提了一個月的工資，21年多計提了一個月的工資，那匯算清繳的時候，20年的填1-11月的工資，21年的匯算清繳是填13個月的工資？

江老師 解答

2021-05-21 11:22

你看你計提2020年的數(shù)據(jù)就是財務數(shù)據(jù)了。至于在個稅申報系統(tǒng)中申報的應發(fā)工資數(shù)據(jù)就是稅務金額了。

???????? 追問

2021-05-21 11:26

哎，知道呀，主要是現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，是填哪個數(shù)據(jù)？填計提的財務數(shù)據(jù)還是填個稅申報系統(tǒng)中申報的應發(fā)工資數(shù)據(jù)？

江老師 解答

2021-05-21 11:28

財務賬載金額就是你們賬上計提數(shù)據(jù)，對于稅務金額就是在個稅系統(tǒng)中申報的數(shù)據(jù)。你看應付職工薪酬申報表，是存在幾個數(shù)據(jù)的。一行里面既存在 賬載金額，還存在 稅收金額的。