飛行 追問(wèn)

2021-05-21 14:55

現(xiàn)在在這張表里已經(jīng)填上員工焊工證6400的職工教育經(jīng)費(fèi)了，賬載金額6400，實(shí)際發(fā)生額6400，這樣對(duì)嗎？
去年做憑證直接做了管理費(fèi)用-教育培訓(xùn)費(fèi)6400   貸：現(xiàn)金6400

還是說(shuō)賬載金額填0

venus老師 解答

2021-05-21 15:19

對(duì)的，同學(xué)，你計(jì)提6400，實(shí)際支付6400，就不需要調(diào)整

飛行 追問(wèn)

2021-05-21 15:35

職工教育經(jīng)費(fèi)，員工電焊證培訓(xùn)，去年做錯(cuò)了，就做了管理費(fèi)用 貸：現(xiàn)金    現(xiàn)在反結(jié)賬到2020年，改成了  借：管理費(fèi)用  貸：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)  借：應(yīng)付職工薪酬——職工教育經(jīng)費(fèi) 貸：現(xiàn)金
賬載金額和稅收金額都填了一樣的。
為什么最后應(yīng)納稅所得額是一樣的，沒(méi)有變化，是因?yàn)槠陂g費(fèi)用沒(méi)有變對(duì)嗎？？

venus老師 解答

2021-05-21 16:01

你只是改了分錄，最終不是計(jì)入費(fèi)用